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工程垫资方案（商业综合体维修项目专用模板）

一、方案核心基础信息

（一）项目关联信息

项目要素

具体内容

对应维修项目名称

商业综合体机电设备年度维修工程（含暖通、给排水、电气系统）

垫资主体（乙方）

XX机电工程有限公司（统一社会信用代码：XXXX，具备机电安装工程专业承包二级资质）

付款主体（甲方）

XX商业管理有限公司（项目产权方/运营方，统一社会信用代码：XXXX）

项目基本概况

城市中心商务区XX商业广场（5.2万㎡）机电系统维修，含8台中央空调主机、15台水泵、4台变压器等设备，工期60日历天

垫资方案编制依据

1.《建设工程施工合同解释》第六条；2.双方签订的《机电设备维修工程合同》（合同编号：XXXX）；3.项目预算审核报告（85万元）；4.工程款履约保证保险条款

（二）垫资合规性声明

本项目属于非政府投资商业类维修工程，不违反《政府投资条例》关于禁止施工单位垫资的规定，垫资条款已在双方主合同中明确约定；

垫资利息计算标准为中国人民银行发布的同期同类贷款利率（LPR），未超出法定上限，符合《建设工程施工合同解释》相关要求；

已办理农民工工资保函（编号：XXXX），保障劳务费用支付，不存在拖欠风险。

二、垫资核心要素规划

（一）垫资额度与构成

基于项目总预算85万元，结合维修工程进度特点，确定垫资总额及分项构成如下：

垫资分项

金额

（万元）

占比

测算依据

支付节点说明

前期材料采购垫资

17.1

20.1%

核心材料预算28.5万元×60%（按采购进度预付比例）

材料进场验收合格后，计入垫资总额

中期人工及设备租赁垫资

28.38

33.4%

人工32万元×60%+设备租赁15.3万元×80%（按施工进度月度结算比例）

每月25日核对当月完成工作量，确认后计入垫资总额

安全与管理费用垫资

6.72

7.9%

安全与管理费用11.2万元×60%（按项目推进比例）

分项工程验收合格后，累计计入垫资总额

预备金（不可预见垫资）

8.5

10.0%

总预算85万元×10%（应对突发维修任务或材料涨价）

经甲方书面确认后动用，实时计入垫资总额

垫资总额

60.7

71.4%

按总预算的70%控制，预留30%作为甲方进度款支付空间

-

（二）垫资资金来源

自有资金：40万元（占垫资总额65.9%），来源于企业流动资金，无融资成本；

供应链融资：20.7万元（占垫资总额34.1%），通过材料供应商账期融资（账期90天，年化利率3.8%），融资成本计入项目管理费用；

资金到位时限：前期材料采购资金于项目开工前5个工作日足额到位，后续资金按进度分批次补充，确保不影响施工连续性。

（三）垫资周期与利息计算

垫资周期：自2025年X月X日（首批材料采购付款日）起，至2025年X月X日（末次回款到账日）止，预计最长周期120天；

利息计算规则：

计息基数：按当月实际垫资金额累加计算（如1月垫资15万元，2月新增垫资10万元，则2月计息基数为25万元）；

计息利率：采用全国银行间同业拆借中心公布的1年期LPR（暂按3.45%/年测算）；

支付方式：随每期回款同步支付，计算公式为“当期应付利息=累计垫资金额×LPR×占用天数/360”。

三、垫资实施与回款保障机制

（一）分阶段垫资实施流程

1.前期垫资阶段（开工前10天-开工后15天）

资金用途：支付首批暖通系统材料采购款（冷冻油、过滤器等10.5万元）、高空作业平台租赁定金（4.5万元）；

实施节点：材料供应商出具发货单、租赁设备进场验收后，乙方凭凭证确认垫资；

管控措施：建立《垫资资金支付台账》，附采购合同、验收单等原始凭证，每周报甲方备案。

2.中期垫资阶段（开工后16天-竣工前10天）

资金用途：支付月度人工工资（每月19.2万元）、剩余材料采购款（17.6万元）、设备租赁尾款（10.8万元）；

实施节点：每月25日由监理单位确认工程进度，甲方签署《进度确认单》后，乙方完成对应款项垫资；

管控措施：人工工资垫资需附考勤表及工资发放凭证，材料款需附增值税发票，确保资金专款专用。

3.收尾垫资阶段（竣工前9天-验收完成）

资金用途：支付监理费用尾款（2万元）、安全防护用品补充款（0.8万元）、预备金动用（如发生）；

实施节点：分项工程验收合格后，凭《分项验收记录表》确认垫资；

管控措施：预备金动用需提交《应急资金使用申请》，经甲方及监理单位双签确认。

（二）回款计划与履约保障

1.分批次回款计划

回款批次

回款比例

金额

（万元）

触发条件

支付