现金银行日记账收支表-财务管理.xlsxVIP

现金银行出纳日记账收支表-账户余额实时查看

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2026 November 账户名称 微信 支付宝 现金 中国银行 合计 6,600.00

27 当前余额 2,500.00 1,200.00 1,400.00 1,500.00 6,600.00

期初余额 2,500.00 1,200.00 1,400.00 1,500.00 6,600.00

本月收入 0 0 0 0 0

本月支出 0 0 0 0 0

日期 摘要 收支金额 账户 对方单位 是否开票 开票金额 备注

收入金额 支出金额 期初余额手动输入，其他自动生成

2026-2-1 收到A项目欠款 2,500.00 中国银行 华兴智能科技 是 2,500.00

2026-2-2 支付上月S货运公司运费 500.00 支付宝 大熊货物公司 是 500.00 企业收入支出核算标准作业流程（SOP）

2026-2-3 购入A项目原材料 1,200.00 微信 光能商贸公司 是 1,200.00

2026-2-4 支付外聘员工工资福利 600.00 现金 李花花 是 600.00 一、总则

2026-2-5 收到A项目项目款项 5,000.00 微信 xxxxx 是 5,000.00

2026-2-6 收到F项目项目款 3,000.00 支付宝 xxxxx 是 3,000.00 1.1目的

2026-2-7 支付F项目原材料费用 2,000.00 微信 xxxxx 是 2,000.00

2026-2-8 支付水电网费 1,000.00 现金 xxxxx 是 1,000.00 规范企业收入确认、支出归集的核算流程，明确各环节操作标准、数据口径及责任边界，实现：①确保收入支出数据真实完整，契合《企业会计准则》及税收政策要求；②建立“业务触发-单据传递-核算入账-数据校验”的闭环管理，提升财务数据质量；③精准匹配收入与成本费用，为利润核算、税务申报（如企业所得税季度预缴）提供可靠依据；④防范收入延迟确认、支出虚列等风险，保障企业资产安全。

2026-2-9 支付办公费用 800.00 中国银行 xxxxx 是 800.00

2026-2-10 支付审计费用 600.00 支付宝 xxxxx 是 600.00 1.2适用范围

2026-2-11 报销公司差旅费 300.00 微信 xxxxx 是 300.00

2026-2-12 收到D项目项目款 2,500.00 现金 xxxxx 是 2,500.00 适用于企业所有收入（主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等）与支出（成本、费用、税费、营业外支出等）的核算管理，涵盖业务部、采购部、财务部、人力资源部、研发部等全流程参与部门，适配制造业、服务业、贸易类等各类企业业务场景。

2026-2-13 收到变卖固定资产费用 1,500.00 中国银行 xxxxx 是 1,500.00

2026-2-14 支付宝员工福利费用 300.00 支付宝 xxxxx 是 300.00 1.3核心原则

2026-2-15 支付购买下午茶费用 600.00 微信 xxxxx 是 600.00

2026-2-16 支付招待费用 800.00 现金 xxxxx 是 800.00 权责发生制原则：收入按“权利实现”、支出按“义务发生”确认，而非以款项收付为依据（如赊销商品满足条件时确认收入，已发生未付款的费用计提入账）。

配比原则：当期确认的收入需对应结转相关成本费用（如销售产品收入需同步结转产品成本，研发服务收入需匹配研发成本）。

实质重于形式原则：按经济实质核算，而非仅依据法律形式（如售后回购业务，若实质为融资则不确认收入）。

合规性原则：收入支出核算需关联合规单据（发票、合同、验收单等），确保数据可追溯、符合税务及监管要求。

二、核心定义与职责分工

2.1核心术语定义

术语 定义

主营业务收入 企业核心经营活动产生的收入（如制造业销售产品