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工商局税务考试题及答案

工商局税务考试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.企业在领取营业执照后，应向税务机关申报办理税务登记的期限是（）

A.10日内B.15日内C.30日内D.60日内

2.以下属于工商行政管理部门职责的是（）

A.税务稽查B.发票管理C.企业注册登记D.税收优惠审批

3.市场监督管理部门查处无照经营行为时，可采取的强制措施不包括（）

A.查封场所B.扣押财物C.冻结账户D.通报批评

4.我国现行增值税的基本税率为（）

A.13%B.17%C.6%D.3%

5.税务行政处罚的种类不包括（）

A.罚款B.没收违法所得C.行政拘留D.责令限期改正

6.行政复议机关应当自受理申请之日起（）内作出行政复议决定

A.15日B.30日C.60日D.90日

7.个体工商户税务登记证件遗失后，应在（）内书面报告主管税务机关

A.10日B.15日C.30日D.60日

8.工商部门对企业年度报告公示信息的抽查属于（）

A.依职权行政检查B.依申请行政检查C.依举报行政检查D.随机抽查

9.以下属于税务机关征收的税种是（）

A.房产税B.关税C.增值税D.契税

10.对企业名称争议的处理机关是（）

A.人民法院B.市场监督管理部门C.税务机关D.知识产权局

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税务登记的种类包括（）

A.开业登记B.变更登记C.注销登记D.外出经营报验登记

2.市场监督管理部门在日常监管中，对企业可采取的措施有（）

A.约谈企业负责人B.责令限期改正C.吊销营业执照D.移送司法机关

3.税收征管法的基本原则包括（）

A.依法征税原则B.税收公平原则C.程序合法原则D.效率优先原则

4.行政处罚的一般程序包括（）

A.调查取证B.告知当事人权利C.作出处罚决定D.送达处罚决定书

5.工商登记制度改革的主要内容有（）

A.注册资本认缴制B.“证照合一”C.企业年报公示制D.无照经营查处

6.税务机关在税收征管中享有的权力包括（）

A.税款征收权B.税务检查权C.行政处罚权D.行政复议权

7.属于工商部门市场监管对象的有（）

A.企业B.个体工商户C.农民专业合作社D.事业单位

8.发票管理办法规定，发票分为（）

A.增值税专用发票B.普通发票C.专业发票D.定额发票

9.企业办理税务变更登记时，应提供的资料有（）

A.变更后的营业执照B.经办人身份证明C.原税务登记证D.新公司章程

10.行政强制措施的种类包括（）

A.限制公民人身自由B.查封场所C.扣押财物D.冻结存款

判断题（每题2分，共10题）

1.从事生产经营的纳税人，税务登记证件每年需年检（）

2.工商局可以对偷税漏税行为直接处以罚款（）

3.税收具有强制性、无偿性和固定性特征（）

4.企业未按时公示年度报告，工商部门可将其列入经营异常名录（）

5.增值税是价外税，消费者是最终承担者（）

6.行政复议期间，被申请人可自行向申请人收集证据（）

7.税务登记证与营业执照合并为“一照一码”后，企业无需单独办理税务登记（）

8.个体工商户必须建账，不得采用定期定额征收方式（）

9.市场监督管理部门查处虚假宣传行为时，可对违法所得予以没收（）

10.税收保全措施适用于所有欠缴税款的纳税人（）

简答题（总4题，每题5分）

1.简述税务登记的范围和时限要求。

2.工商部门在企业信用体系建设中的主要职责是什么？

3.简要说明税收征管的基本流程。

4.行政处罚的种类有哪些？

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何加强工商与税务部门的数据共享与协作，提升监管效能？

2.在优化营商环境中，税务部门可采取哪些便民措施？

3.结合实际，谈谈企业如何应对市场监管部门的抽查与税务稽查。

4.数字化转型背景下，工商和税务部门如何利用大数据提升监管服务水平？

答案

单项选择题

1.C2.C3.C4.A5.C6.C7.B8.A9