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2025年超星尔雅学习通《国际财务风险管理原则》章节测试题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.国际财务风险管理中，风险识别的首要步骤是（）

A.分析历史风险数据

B.评估风险可能性和影响

C.识别潜在的风险因素

D.制定风险应对策略

答案：C

解析：风险识别是风险管理的基础，其首要任务是找出可能影响企业财务目标的潜在风险因素。分析历史数据、评估风险可能性和影响、制定应对策略都是在识别风险之后进行的步骤。

2.在国际财务风险管理中，以下哪项不属于市场风险？（）

A.汇率波动风险

B.利率变动风险

C.股票价格波动风险

D.信用风险

答案：D

解析：市场风险主要指由于市场价格变动导致的损失风险，包括汇率波动风险、利率变动风险和股票价格波动风险。信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，属于信用风险范畴，而非市场风险。

3.国际财务风险管理中，以下哪种方法不属于风险转移？（）

A.保险

B.期货合约

C.购买额外资产

D.风险自留

答案：C

解析：风险转移是指将风险转移给第三方，以降低自身风险暴露。保险和期货合约都是典型的风险转移方法。购买额外资产是增加收益的手段，而非转移风险。风险自留是指企业自行承担风险，也不属于风险转移。

4.在国际财务风险管理中，VaR（ValueatRisk）主要用于衡量（）

A.风险的期望值

B.风险的方差

C.在特定置信水平下可能发生的最大损失

D.风险的频率

答案：C

解析：VaR是在特定置信水平下，某一金融资产或组合在未来一定时期内的最大可能损失。它主要用于衡量潜在的最大损失，而非期望值、方差或频率。

5.国际财务风险管理中，以下哪种指标不属于流动性风险指标？（）

A.现金比率

B.流动比率

C.资产负债率

D.速动比率

答案：C

解析：流动性风险指标主要用于衡量企业短期偿债能力。现金比率、流动比率和速动比率都是常见的流动性风险指标。资产负债率是衡量企业长期偿债能力的指标，不属于流动性风险指标。

6.在国际财务风险管理中，以下哪种方法不属于风险规避？（）

A.减少投资组合的规模

B.避免高风险项目

C.增加抵押贷款

D.拒绝与高风险客户合作

答案：C

解析：风险规避是指通过避免高风险活动或投资来降低风险。减少投资组合规模、避免高风险项目和拒绝与高风险客户合作都是风险规避的方法。增加抵押贷款会增加企业的负债和风险，不属于风险规避。

7.国际财务风险管理中，以下哪种工具不属于衍生品？（）

A.期权合约

B.期货合约

C.远期合约

D.资产支持证券

答案：D

解析：衍生品是指其价值依赖于标的资产价值变动的金融工具，包括期权合约、期货合约和远期合约。资产支持证券是固定收益证券的一种，其价值依赖于基础资产的表现，但不属于衍生品。

8.在国际财务风险管理中，以下哪种情况不属于操作风险？（）

A.内部欺诈

B.系统故障

C.汇率波动

D.外部欺诈

答案：C

解析：操作风险是指由于不完善或失败的内部程序、人员、系统或外部事件而导致损失的风险。内部欺诈、系统故障和外部欺诈都属于操作风险。汇率波动属于市场风险，不属于操作风险。

9.国际财务风险管理中，以下哪种方法不属于风险分散？（）

A.分散投资

B.对冲交易

C.增加同行业投资

D.购买多样化保险

答案：C

解析：风险分散是指通过投资多种不同的资产或项目来降低风险。分散投资、对冲交易和购买多样化保险都是风险分散的方法。增加同行业投资会增加集中度，提高风险，不属于风险分散。

10.在国际财务风险管理中，以下哪种情况不属于合规风险？（）

A.违反国际金融法规

B.违反公司内部政策

C.违反行业道德规范

D.市场风险

答案：D

解析：合规风险是指由于违反法律法规、监管要求或内部政策而导致的损失风险。违反国际金融法规、违反公司内部政策和违反行业道德规范都属于合规风险。市场风险是由于市场价格变动导致的损失风险，不属于合规风险。

11.国际财务风险管理中，风险度量通常需要考虑以下哪些因素？（）

A.风险发生的可能性

B.风险发生后的损失程度

C.风险发生的时间

D.以上都是

答案：D

解析：风险度量是一个综合性的过程，需要全面考虑风险发生的可能性、风险发生后的损失程度以及风险发生的时间等多个因素。只有综合考虑这些因素，才能更准确地评估风险的大小。

12.国际财务风险管理中，以下哪种方法不属于风险对冲？（）

A.使用期货合约

B.使用期权合约

C.使用保险

D.增加投资组合的多样性

答案：D

解析：风险对冲是指通过某种手段来降低风险，常用的