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度税务执法资格考试试题及标准答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人有哪些权利？()

A.税务机关有权对纳税人进行税务检查

B.税务机关有权对纳税人进行行政处罚

C.税务机关有权对纳税人进行刑事处罚

D.税务机关有权对纳税人进行经济处罚

2.增值税的纳税人分为几类？()

A.一类

B.两类

C.三类

D.四类

3.以下哪项不属于税收征收管理的范围？()

A.税收征收管理法

B.税收征收管理法实施细则

C.税收征收管理行政处罚办法

D.税收征收管理行政复议规则

4.企业所得税的纳税期限是如何规定的？()

A.按年计算，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补

B.按月计算，分月预缴，年终汇算清缴，多退少补

C.按季计算，分月预缴，年终汇算清缴，多退少补

D.按年计算，一次性缴纳

5.增值税专用发票的联次和内容有哪些？()

A.一联，内容为购销双方信息

B.两联，内容为购销双方信息

C.三联，内容为购销双方信息、税务机关信息、开票单位信息

D.四联，内容为购销双方信息、税务机关信息、开票单位信息

6.个人所得税的征收范围包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳动所得

C.经营所得

D.以上都是

7.以下哪种情况不属于税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定期限申报纳税

B.纳税人未按照规定期限缴纳税款

C.纳税人提供虚假的纳税申报资料

D.纳税人依法享受税收减免

8.以下哪种情况不属于税务行政处罚？()

A.税务机关对纳税人进行罚款

B.税务机关对纳税人进行没收违法所得

C.税务机关对纳税人进行吊销税务登记证

D.税务机关对纳税人进行警告

9.以下哪种情况不属于税收保全措施？()

A.税务机关对纳税人进行财产扣押

B.税务机关对纳税人进行账户冻结

C.税务机关对纳税人进行责令提供纳税担保

D.税务机关对纳税人进行强制执行

10.以下哪种情况不属于税收强制执行措施？()

A.税务机关对纳税人进行强制划拨存款

B.税务机关对纳税人进行强制拍卖财产

C.税务机关对纳税人进行强制扣缴工资

D.税务机关对纳税人进行强制收缴罚款

11.以下哪种情况不属于税务行政复议的范围？()

A.纳税人对税务机关的行政处罚决定不服

B.纳税人对税务机关的征税行为不服

C.纳税人对税务机关的纳税担保行为不服

D.纳税人对税务机关的税收保全措施不服

二、多选题(共5题)

12.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中应当履行哪些职责？()

A.税务登记管理

B.税收征收管理

C.税收检查

D.税收行政复议

E.税收行政处罚

13.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让自然资源

14.以下哪些情况属于税务行政处罚的适用范围？()

A.纳税人未按照规定期限申报纳税

B.纳税人未按照规定期限缴纳税款

C.纳税人提供虚假的纳税申报资料

D.纳税人非法逃避税款

E.纳税人拒绝接受税务机关依法进行的税务检查

15.以下哪些属于税收保全措施？()

A.财产扣押

B.账户冻结

C.拍卖变卖财产

D.责令提供纳税担保

E.强制执行

16.以下哪些属于税收强制执行措施？()

A.强制划拨存款

B.强制拍卖财产

C.强制扣缴工资

D.强制收缴罚款

E.责令提供纳税担保

三、填空题(共5题)

17.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关应当与金融机构签订协议，约定从事代扣、代收税款的业务，并按照规定付给手续费。这里的金融机构指的是______。

18.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中，一般纳税人是指年销售额超过______万元的纳税人。

19.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中，工资、薪金所得适用______税率。

20.税收保全措施是指税务机关在纳税人有逃避纳税义务的行为时，依法采取的强制措施。税收保全措施包括______、______、______等。

21.税务行政复议是指纳税人对税务机关作出的具体行政行为不服，依法向上一级税务机关申请复议，由复议机关依法作出裁决。税务行政复议的申请期限为______。

四、判断题(共5题)

22.纳税人可以自行决定是否进行税务登记。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人可