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法学税法题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括以下哪项权利？

A.查账权

B.查询权

C.查封权

D.逮捕权

答案：D

2.企业所得税的纳税人是指：

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.政府机关

答案：B

3.根据我国《个人所得税法》，以下哪项收入属于免税收入？

A.劳务报酬所得

B.偶然所得

C.股息、红利所得

D.国债利息所得

答案：D

4.增值税的纳税人按照销售额的大小，可以分为：

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.一般纳税人和小规模纳税人

D.个人和单位

答案：C

5.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以：

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

答案：D

6.企业所得税的税率为：

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

7.根据我国《个人所得税法》，以下哪项收入属于工资薪金所得？

A.稿酬所得

B.劳务报酬所得

C.工资薪金所得

D.股息、红利所得

答案：C

8.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具：

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.普通发票

D.以上都不是

答案：A

9.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括以下哪项程序？

A.询问权

B.检查权

C.查封权

D.刑事拘留权

答案：D

10.个人所得税的纳税人是指：

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.政府机关

答案：A

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关的职权包括：

A.税务检查权

B.税务处罚权

C.税务征收权

D.税务管理权

答案：A,B,C,D

2.企业所得税的纳税人包括：

A.国有企业

B.集体企业

C.股份制企业

D.外商投资企业

答案：A,B,C,D

3.根据我国《个人所得税法》，以下哪些收入属于应税收入？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.股息、红利所得

答案：A,B,C,D

4.增值税的纳税人按照销售额的大小，可以分为：

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.一般纳税人和小规模纳税人

D.个人和单位

答案：A,B,C

5.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以：

A.责令限期改正

B.处以罚款

C.没收财产

D.以上都是

答案：A,B,C,D

6.企业所得税的税率为：

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：A,B,C,D

7.根据我国《个人所得税法》，以下哪些收入属于工资薪金所得？

A.稿酬所得

B.劳务报酬所得

C.工资薪金所得

D.股息、红利所得

答案：A,B,C,D

8.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具：

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.普通发票

D.以上都不是

答案：A,B,C,D

9.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括以下哪项程序？

A.询问权

B.检查权

C.查封权

D.刑事拘留权

答案：A,B,C,D

10.个人所得税的纳税人是指：

A.个人

B.企业

C.事业单位

D.政府机关

答案：A,B,C,D

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行的税务检查，可以包括查封纳税人的财产。

答案：正确

2.企业所得税的纳税人是指企业，不包括个人。

答案：正确

3.根据我国《个人所得税法》，国债利息所得属于免税收入。

答案：正确

4.增值税的纳税人按照销售额的大小，可以分为一般纳税人和小规模纳税人。

答案：正确

5.根据我国《税收征收管理法》，纳税人未按照规定设置账簿的，税务机关可以责令限期改正，并处以罚款。

答案：正确

6.企业所得税的税率为25%。

答案：正确

7.根据我国《个人所得税法》，工资薪金所得属于应税收入。

答案：正确

8.增值税的纳税人销售货物或者提供应税劳务，应当向购买方开具增值税专用发票。

答案：正确

9.根据我国《税收征收管理法》，税务机关对纳税人进行的税务检查，不包括刑事拘留权。

答案：正确

10.个人所得税的纳税人是指个人，不包括企业。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述我国《税收征收管理法》中规定的税务机关的职权。

答案：税务机关的职权包括税务检查权、税务处罚权、税务征收权和税务