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会计培训税务知识题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质区分以下哪些费用？（A）

A.营业成本

B.管理费用

C.财务费用

D.以上都是

答案：D

2.根据我国税法规定，下列哪项不属于个人所得税的应税所得项目？（B）

A.工资、薪金所得

B.股票转让所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、红利所得

答案：B

3.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪一项不得在税前扣除？（C）

A.存货的合理损耗

B.职工福利费

C.超过规定标准的业务招待费

D.转让固定资产的净损失

答案：C

4.根据我国税法规定，下列哪项是增值税的纳税人？（A）

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.转让土地使用权

C.出租固定资产

D.转让无形资产

答案：A

5.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪一项可以全额在税前扣除？（D）

A.职工教育经费

B.职工福利费

C.业务招待费

D.转让固定资产的净收益

答案：D

6.根据我国税法规定，下列哪项是企业所得税的纳税人？（A）

A.在我国境内设立的企业和其他组织

B.外国企业在中国境内设立的机构

C.外国企业在中国境内设立的分支机构

D.外国企业在中国境内设立的子公司

答案：A

7.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪一项不得在税前扣除？（C）

A.存货的合理损耗

B.职工福利费

C.超过规定标准的广告费

D.转让固定资产的净损失

答案：C

8.根据我国税法规定，下列哪项是个人所得税的应税所得项目？（D）

A.股票转让所得

B.稿酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.以上都是

答案：D

9.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪一项可以全额在税前扣除？（A）

A.存货的合理损耗

B.职工福利费

C.业务招待费

D.转让固定资产的净收益

答案：A

10.根据我国税法规定，下列哪项是增值税的纳税人？（B）

A.提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

C.出租固定资产

D.转让无形资产

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，包括哪些费用？（ABCD）

A.营业成本

B.管理费用

C.财务费用

D.销售费用

答案：ABCD

2.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括哪些？（ABCD）

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

答案：ABCD

3.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪些可以在税前扣除？（ABD）

A.存货的合理损耗

B.职工福利费

C.超过规定标准的业务招待费

D.转让固定资产的净损失

答案：ABD

4.根据我国税法规定，增值税的纳税人包括哪些？（AB）

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.提供应税服务的单位和个人

C.出租固定资产

D.转让无形资产

答案：AB

5.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪些可以全额在税前扣除？（AD）

A.存货的合理损耗

B.职工福利费

C.业务招待费

D.转让固定资产的净收益

答案：AD

6.根据我国税法规定，企业所得税的纳税人包括哪些？（AB）

A.在我国境内设立的企业

B.在我国境内设立的其他组织

C.外国企业在中国境内设立的机构

D.外国企业在中国境内设立的分支机构

答案：AB

7.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪些不得在税前扣除？（BC）

A.存货的合理损耗

B.超过规定标准的广告费

C.超过规定标准的业务招待费

D.转让固定资产的净损失

答案：BC

8.根据我国税法规定，个人所得税的应税所得项目包括哪些？（ABCD）

A.工资、薪金所得

B.稿酬所得

C.利息、股息、红利所得

D.财产租赁所得

答案：ABCD

9.企业发生的与生产经营活动有关的下列支出，哪些可以在税前扣除？（ABD）

A.存货的合理损耗

B.职工福利费

C.超过规定标准的业务招待费

D.转让固定资产的净损失

答案：ABD

10.根据我国税法规定，增值税的纳税人包括哪些？（AB）

A.销售货物或者提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.提供应税服务的单位和个人

C.出租固定资产

D.转让无形资产

答案：AB

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.企业发生的与生产经营活动有关的合理支出，应当根据其性质区分营业成本、管理费用、财务费用和销售费用。（正确）

答案：正确

2.根据我国税法规定，个人所得税的应税所