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人工智能在财务领域的应用与发展趋势

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目录

01人工智能财务应用现状

02存在的问题，挑战与应对

03未来发展趋势与建议

从一个场景说起

财税

3供应链

3

供应链

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人工智能应用于财务的本质

目标抽取自然语言处理（NLP）语义识别生产、流程、行为知识图谱基于图谱开发应用语义识别人工智能（Artificial

目标抽取

自然语言处理（NLP）

语义识别

生产、流程、行为

知识图谱

基于图谱开发应用

语义识别

行为智能?运动机器人?类脑芯片感知智能

行为智能

?运动机器人

?类脑芯片

感知智能

?计算机视觉

?语音识别

人工智能

生产力

劳动生产力

认知智能

知识生产力

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人工智能应用于财务的本质

传统AI+财务

技术基础：基于规则引擎（Rule-basedSystems）、专家系统（ExpertSystems）或早期统计方法（如线性回归）。

特点：依赖人工设计的逻辑规则和固定流程，缺乏自适应学习能力。

例如：自动对账、基础风险预警（如IFRS规则匹配）。

局限性：无法处理复杂非结构化数据，规则需频繁人工更新。

机器学习+财务

技术基础：监督学习（如随机森林、XGBoost）、无监督学习（如聚类分析）和强化学习。

特点：通过数据训练模型，自动提取特征并优化决策逻辑。例如：财务风险评分模型、异常交易检测（如财务欺诈识别）。

局限性：依赖高质量标注数据，模型可解释性较差，且需针对特定任务定制。

大模型财务

技术基础：基于Transformer架构的大语言模型（如GPT系列）、多模态模型（如CLIP）和知识图谱。

特点：具备强泛化能力，支持跨领域语义理解、复杂推理和生成式输出。例如：自动撰写财务报告、多语言合同审核、实时市场分析。局限性：需海量数据训练，能耗高，且存在伦理风险（如偏见传

来源：上海国家会计学院智能财务研究院播）。

来源：上海国家会计学院智能财务研究院

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典型智能财务应用场景

ABCD

神经网络

自然语言处理

机器人自动化

会计核算

会计核算处理自动化

会计知识图谱

表单智能查询

核算流程自动化

财务报告

移动查阅

财务知识图谱

财务数据检索

自动化生成报表

税务管理

区块链电子发票

税务风险管理

税务知识咨询

纳税自动申报

资金管理

资金管控与决策支持

信用和风险评估

资金往来分析

资金自动收付

风险管理

风险识别

智能分析与评估

风险文本处理

数据校验与稽核

决策支持

数据挖掘

经营分析预测

人机互动

决策数据深度学习

预算管理

预算智能管理与监测

销售与市场预测与监控

预算文本数据处理

预算编制自动化

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底层技术栈的变化（智能体与大模型协同）一一

底层技术栈的变化（智能体与大模型协同）

一一外部API

自主学习全要素大模型

机器学习

应用场景：智能审核

报销异常提示业务审核处理

智能建模智能分析报销行为分析

智能建模

智能分析

报销行为分析

对历史行为信息进行分析，多维度校验员工行为的一致性、合理性。

数据提取模型（行为-算法）

OCR+

OCR+LLM

大模型机器学习

大模型

财务知识库

提出需求/问题

应用场景：业财风险预警

技术范式迁移（多模态+知识图谱）

提出问题

风险指标管理招商运营智能监测

风险指标管理

招商

运营

智能监测

招商招采

招商招采黑名单

市场

问题商管集团会议公司章程

问题

1、资产免费使用风险经营责任书管理制度

1、资产免费使用风险

2、围标、串标的风险AI智能体（算法）

2、围标、串标的风险

3、实际业务经营上下游风险两书审批版重点客户合同

3、实际业务经营上下游风险

AI智能体（数据融合）

经营图谱基本信息股权结构产业链动态事件

经营图谱

基本信息股权结构产业链

动态事件图谱

负面信息

违规违纪

股权纠纷

行业事件

企业上下游关联风险挖掘

企业经营状况预测

（行业舆情、产业链、资金用途）

9AI大模型

9

应该场景：大模型与智能风险管理

风险预警指标

外部风险库收入成本利润费用流失

外部风险库

系统预警

年度累计环比增长同比增长排名预警

风险分析报告模型训练

风险分析报告

法律法规业务规则RAG检索增强生成通用模型

法律法规业务规则

RAG检索增强生成

通用模型

数据钩稽专家经验

经营管理专用模型成功案例财务管理