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税收知识竞赛题库及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）

1.中国的税收制度中，以下哪一项不属于中央税？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.海关税

答案：C

2.企业所得税的税率是多少？

A.10%

B.15%

C.25%

D.30%

答案：C

3.个人所得税中，工资薪金所得适用的税率是多少？

A.3%-45%

B.5%-35%

C.10%-50%

D.20%-40%

答案：A

4.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一类和二类

B.一类、二类和三类

C.甲类和乙类

D.甲类、乙类和丙类

答案：B

5.营业税的征收对象是什么？

A.商品销售

B.服务销售

C.转让无形资产

D.以上都是

答案：D

6.印花税的纳税人是谁？

A.签订合同的双方

B.接受服务的单位

C.转让资产的双方

D.以上都是

答案：D

7.资源税的征收对象是什么？

A.自然资源

B.矿产资源

C.土地资源

D.以上都是

答案：D

8.土地增值税的征收对象是什么？

A.土地转让

B.土地租赁

C.土地出让

D.土地抵押

答案：A

9.个人所得税中，稿酬所得适用的税率是多少？

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

答案：A

10.企业所得税中，小型微利企业的年应纳税所得额不超过多少元，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税？

A.100万元

B.200万元

C.300万元

D.1000万元

答案：B

二、多项选择题（总共10题，每题2分）

1.以下哪些属于中央税？

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.海关税

答案：ABD

2.个人所得税的征收对象包括哪些？

A.工资薪金所得

B.稿酬所得

C.财产租赁所得

D.利息所得

答案：ABCD

3.增值税的纳税人分为哪几类？

A.一般纳税人

B.小规模纳税人

C.特殊纳税人

D.一般纳税人和小规模纳税人

答案：ABD

4.营业税的征收范围包括哪些？

A.交通运输业

B.餐饮业

C.建筑业

D.金融业

答案：ABCD

5.印花税的征收范围包括哪些？

A.购销合同

B.加工承揽合同

C.转让无形资产合同

D.借款合同

答案：ABCD

6.资源税的征收范围包括哪些？

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.水资源

答案：ABCD

7.土地增值税的征收范围包括哪些？

A.土地转让

B.土地租赁

C.土地出让

D.土地抵押

答案：ACD

8.企业所得税的征收对象包括哪些？

A.企业所得税

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.外商投资企业

答案：ABD

9.个人所得税的征收方式包括哪些？

A.查账征收

B.按月征收

C.按年征收

D.按次征收

答案：ABCD

10.增值税的征收方式包括哪些？

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.组成计税价格

D.直接计税

答案：ABC

三、判断题（总共10题，每题2分）

1.增值税是一种流转税。

答案：正确

2.个人所得税是一种财产税。

答案：错误

3.营业税是一种流转税。

答案：正确

4.印花税是一种财产税。

答案：错误

5.资源税是一种流转税。

答案：正确

6.土地增值税是一种流转税。

答案：正确

7.企业所得税是一种财产税。

答案：错误

8.个人所得税的征收方式包括查账征收和按年征收。

答案：正确

9.增值税的征收方式包括一般计税方法和简易计税方法。

答案：正确

10.营业税的征收范围包括交通运输业和餐饮业。

答案：正确

四、简答题（总共4题，每题5分）

1.简述增值税的特点。

答案：增值税是一种流转税，具有以下特点：征税对象是商品和劳务的增值额，实行多环节征收，实行抵扣制度，税收负担由最终消费者承担。

2.简述个人所得税的征收方式。

答案：个人所得税的征收方式包括查账征收、按年征收、按月征收和按次征收。查账征收适用于企业，按年征收适用于个人，按月征收适用于工资薪金所得，按次征收适用于稿酬所得、利息所得等。

3.简述资源税的征收范围。

答案：资源税的征收范围包括煤炭、石油、天然气、水资源等自然资源。通过对资源的开发利用征收税款，调节资源收益，促进资源的合理利用。

4.简述土地增值税的征收对象。

答案：土地增值税的征收对象是土地转让。通过对土地转让的增值部分征收税款，调节土地收益，防止土地投机，促进土地资源的合理配置。

五、讨论题（总共4题，每题5分）

1.讨论增值税的改革方向。

答案：增值税的改革方向主要包括：简化税率结构，降低税率水平，扩大征税范围，完善抵扣制度，加强税收征管，提高税收效率。通过改革增值税制度，可以促进经济