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社会保险基金财务工作股室自查报告

为进一步加强社会保险基金财务管理，确保基金安全完整、规范运行，我股室严格按照相关规定和要求，对社会保险基金财务工作进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

（一）组织部署

我股室高度重视此次自查工作，迅速成立了以股室负责人为组长的自查工作小组，明确了各成员的职责分工，确保自查工作有序推进。同时，组织全体成员认真学习了社会保险基金财务管理的相关政策法规和文件精神，深刻领会自查工作的重要意义和具体要求，为自查工作的顺利开展奠定了坚实基础。

（二）自查范围

本次自查涵盖了[具体时间段]内各项社会保险基金的财务收支、会计核算、预算管理、资产管理等方面，包括企业职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金等。

（三）自查方法

1.资料审查：对社会保险基金的会计凭证、账簿、报表等财务资料进行了详细审查，检查其真实性、完整性和合法性。

2.数据核对：将财务数据与业务系统数据进行了逐一核对，确保账账相符、账实相符。

3.实地检查：对部分定点医疗机构、定点零售药店等进行了实地走访，了解基金支付情况，核实费用报销的真实性和合规性。

4.问卷调查：向参保单位和参保人员发放了调查问卷，了解他们对社会保险基金管理服务的满意度和意见建议。

二、自查发现的主要问题

（一）财务管理制度执行方面

1.部分财务审批流程不够规范：在个别费用报销过程中，存在审批手续不全、签字不规范等问题。例如，部分报销单据只有经办人员签字，缺少部门负责人和财务审核人员的签字确认；一些费用报销的审批时间过长，影响了资金的及时支付。

2.财务印鉴管理存在漏洞：财务印鉴保管未能严格按照不相容职务分离的原则进行，存在一人保管多个印鉴的情况。同时，印鉴使用登记不够详细，对使用的时间、用途、批准人等信息记录不完整。

3.财务档案管理不够完善：财务档案的整理、装订、保管等工作不够规范，存在档案资料缺失、分类混乱、存放不整齐等问题。部分财务档案未按照规定的期限进行保管，存在提前销毁的情况。

（二）会计核算方面

1.会计科目使用不准确：在会计核算过程中，存在个别会计科目使用不当的情况。例如，将一些应计入“其他支出”科目的费用误计入“管理费用”科目；对一些收入和支出的分类不够清晰，导致会计信息失真。

2.会计凭证编制不规范：部分会计凭证的摘要填写不清晰、不完整，不能准确反映经济业务的内容；记账凭证的附件不齐全，缺少相关的原始凭证支持；会计凭证的编号不连续，存在跳号、重号等问题。

3.会计报表编制质量不高：会计报表的编制未能严格按照规定的格式和要求进行，存在报表项目填写不完整、数据不准确、勾稽关系不符等问题。例如，资产负债表中的“货币资金”项目与现金日记账和银行存款日记账的余额不一致；利润表中的“营业收入”和“营业成本”项目与明细账的发生额不符。

（三）预算管理方面

1.预算编制不够科学合理：在预算编制过程中，缺乏对历史数据的分析和对未来业务发展的预测，导致预算编制缺乏科学性和合理性。例如，一些项目的预算金额过高或过低，与实际执行情况偏差较大；部分预算项目的编制依据不充分，缺乏必要的论证和说明。

2.预算执行不够严格：在预算执行过程中，存在随意调整预算、超预算支出等问题。例如，一些部门在未经过审批的情况下，擅自调整预算项目和金额；部分项目的实际支出超过了预算金额，且未及时办理预算调整手续。

3.预算绩效评价机制不完善：目前尚未建立完善的预算绩效评价机制，对预算执行的效果和效益缺乏有效的评价和考核。预算绩效评价指标体系不够科学合理，评价方法不够规范统一，评价结果未能得到充分应用。

（四）资产管理方面

1.固定资产管理不到位：固定资产的购置、验收、登记、保管、盘点等环节存在管理漏洞。例如，部分固定资产购置未经过严格的审批程序，存在盲目采购的情况；固定资产验收不及时、不严格，未能及时发现设备的质量问题；固定资产登记不完整，对资产的使用部门、使用人、存放地点等信息记录不准确；固定资产盘点不及时，存在账实不符的情况。

2.流动资产管理存在风险：现金管理方面，存在库存现金超限额、现金坐支等问题；银行存款管理方面，存在未及时与银行对账、银行账户开设和使用不规范等问题；应收账款管理方面，存在催收不及时、坏账准备计提不足等问题。

（五）内部控制方面

1.内部控制制度不够健全：目前尚未建立一套完善的社会保险基金财务内部控制制度，对财务风险的防范和控制缺乏有效的制度保障。内部控制制度的覆盖面不够广泛，未能涵盖社会保险基金财务工作的各个环节和方面。

2.内部审计监督作用未能充分发挥：内部审计机构人员配备不足，审计人员的专业素质和业务能力有待提高