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国家司法考试经济法(财税法)模拟练习题及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.外国企业

C.行政机关

D.以上都是

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每年1月1日至12月31日

B.每半年1月1日至6月30日，7月1日至12月31日

C.每季度3月31日至6月30日，9月30日至12月31日

D.每月1日至月底

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.3种

B.4种

C.5种

D.6种

4.消费税的征收范围包括哪些？()

A.酒类、烟草制品

B.汽车轮胎、化妆品

C.上述所有

D.上述都不是

5.关税的完税价格包括哪些？()

A.进口货物的货价

B.进口货物的运费

C.进口货物的保险费

D.以上都是

6.土地增值税的征税范围是什么？()

A.土地使用权出让金

B.土地使用权转让收入

C.土地占用税

D.土地租赁收入

7.房产税的征税对象是什么？()

A.房产所有人

B.房产使用人

C.房产所有人或使用人

D.房产所有人或购买人

8.车辆购置税的纳税人是谁？()

A.车辆所有人

B.车辆购买人

C.车辆使用人

D.车辆注册人

9.资源税的征收方式是什么？()

A.从量计征

B.从价计征

C.从量从价结合计征

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

11.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个体工商户

C.个人独资企业

D.外国企业

12.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.利息、股息、红利所得

13.以下哪些属于消费税的税目？()

A.酒类

B.烟草制品

C.汽车轮胎

D.化妆品

14.资源税的征收对象有哪些？()

A.矿产资源

B.水资源

C.土地资源

D.环境资源

三、填空题(共5题)

15.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的纳税人是指在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的

16.企业所得税的纳税期限为每半年，具体为

17.个人所得税的税率分为超额累进税率、比例税率和

18.消费税的征收范围包括酒类、烟草制品、汽车轮胎、化妆品等，其目的是为了

19.关税的完税价格包括进口货物的货价、运费和保险费等，其中

四、判断题(共5题)

20.增值税的税率是固定的，不会因为销售方或购买方身份的不同而有所区别。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的纳税期限是按照公历年度计算的，即1月1日至12月31日。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的免税额是根据个人所得的不同而有所变化的。()

A.正确B.错误

23.消费税是对特定的消费品征收的一种税，其税率是根据消费品的销售价格来确定的。()

A.正确B.错误

24.关税是进口环节征收的税种，出口环节不需要缴纳关税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是增值税的进项税额和销项税额？

26.问：企业所得税的亏损弥补有哪些规定？

27.问：个人所得税的税率是如何设定的？

28.问：消费税的征收特点有哪些？

29.问：资源税的征收依据是什么？

国家司法考试经济法(财税法)模拟练习题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税的纳税人包括个体工商户、外国企业和行政机关等，只要在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，都是增值税的纳税人。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每半年，具体为1月1日至6月30日和7月1日至12月31日。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的税率分为3种，分别是超额累进税率、比例税率和固定税率。

4.【答案】C

【解析】消费税的征收范围包括酒类、烟草制品、汽车轮胎、化妆品等，旨在调节消费结构，引导合理消费。

5.【答案】D

【解析】关税的完税价格包括进口货物的货价、运费和保险费等，是计算关税