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出纳实务测试题

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.现金日记账的登记应当做到什么原则？()

A.逐日逐笔登记

B.每月登记一次

C.按月汇总登记

D.按年汇总登记

2.出纳人员每日工作结束后，应进行哪些工作？()

A.仅核对现金数额

B.核对现金数额并填写现金日记账

C.核对现金数额并填写银行存款日记账

D.仅填写现金日记账

3.企业现金收入超过库存现金限额时，应如何处理？()

A.将多余现金存入银行

B.将多余现金留存于保险柜

C.将多余现金作为备用金

D.将多余现金用于日常开支

4.出纳人员在办理现金收付业务时，应当注意哪些事项？()

A.确保账实相符

B.严格审核凭证

C.不得私自挪用现金

D.以上都是

5.银行存款日记账的登记应当采用什么方式？()

A.逐日逐笔登记

B.每月登记一次

C.按月汇总登记

D.按年汇总登记

6.出纳人员发现现金短缺时，应当如何处理？()

A.私下补齐

B.向领导汇报

C.贪污私吞

D.等待领导处理

7.出纳人员离职时，应当进行哪些工作？()

A.核对现金数额

B.填写移交清单

C.交接现金和凭证

D.以上都是

8.企业银行账户的开设，应当由谁负责？()

A.出纳人员

B.财务主管

C.法定代表人

D.以上都可以

9.出纳人员在日常工作中，应当遵守哪些原则？()

A.实事求是

B.保密原则

C.诚实守信

D.以上都是

二、多选题(共5题)

10.以下哪些是出纳工作的重要原则？()

A.保密原则

B.诚信原则

C.责任原则

D.效率原则

E.精细原则

11.以下哪些是现金日记账的登记要求？()

A.逐日逐笔登记

B.按月汇总登记

C.核实现金数额

D.严格审核凭证

E.及时核对银行存款

12.以下哪些情况可能导致现金日记账与库存现金不符？()

A.现金收付错误

B.现金丢失或被盗

C.现金日记账登记错误

D.银行存款日记账登记错误

E.现金盘点时出现差异

13.出纳人员在进行现金盘点时，应遵循哪些程序？()

A.制定盘点计划

B.清点现金数额

C.核对现金日记账

D.编制盘点报告

E.通知上级领导

14.以下哪些是银行存款日记账的登记要求？()

A.逐日逐笔登记

B.核实银行存款余额

C.严格审核凭证

D.及时核对现金日记账

E.每月编制银行存款余额调节表

三、填空题(共5题)

15.出纳人员在日常工作中，应严格执行的货币资金收支计划是__。

16.__是出纳工作的核心内容，对企业的正常运营至关重要。

17.出纳人员在办理现金收付业务时，必须遵循__，确保交易的真实性和合法性。

18.出纳人员应当定期与银行对账，编制__，以确保账目准确无误。

19.__是出纳工作的基本原则之一，确保出纳工作的规范性和安全性。

四、判断题(共5题)

20.出纳人员可以同时负责企业的会计和审计工作。()

A.正确B.错误

21.现金日记账和银行存款日记账可以合并登记。()

A.正确B.错误

22.出纳人员发现现金短缺时，可以自行补齐。()

A.正确B.错误

23.出纳人员可以随意更改现金日记账的记录。()

A.正确B.错误

24.出纳人员离职时，可以不进行现金盘点。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.出纳人员在进行现金盘点时，如果发现现金短缺，应该如何处理？

26.在编制银行存款余额调节表时，如果存在未达账项，应该如何处理？

27.出纳人员在办理现金收付业务时，如何确保交易的真实性和合法性？

28.出纳人员离职时，交接工作包括哪些内容？

29.为什么出纳人员需要定期进行银行存款余额调节？

出纳实务测试题

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】现金日记账的登记应当做到逐日逐笔登记，确保账目的准确性。

2.【答案】B

【解析】出纳人员每日工作结束后，应核对现金数额并填写现金日记账，确保账实相符。

3.【答案】A

【解析】企业现金收入超过库存现金限额时，应将多余现金存入银行，遵守现金管理相关规定。

4.【答案】D

【解析】出纳人员在办理现金收付业务时，应当注意确保账实相符、严格审核凭证以及不得私自挪用现金等事项。