第二章账务处理系统初始化.pptVIP

第27页，共64页，星期日，2025年，2月5日账务处理系统与

其他系统的关系报表系统从账务处理子系统的科目余额/发生额数据文件以及其他文件取数形成外部、内部会计报表；固定资产子系统生成固定资产增减变动、盘盈盘亏、计提折旧等凭证传递到账务子系统；工资管理系统生成计提工资的记账凭证传递到账务子系统如下图第28页，共64页，星期日，2025年，2月5日账务处理销售与应收账款采购与应付账款存货管理成本管理工资管理固定资产管理通用报表财务分析与管理会计信息系统各子系统的关系第29页，共64页，星期日，2025年，2月5日第二节系统的初始化设置账务处理子系统是通用性很强的系统，在系统投入日常使用前，必须首先根据用户自身的特点，对系统进行初始设置。初始设置是账务子系统正确运行的基础，是进行计算机账务处理的起点，也是将通用化系统改造为适合用户特殊要求的专用系统的过程。第30页，共64页，星期日，2025年，2月5日请大家注意：由于初始设置是系统运行的基础，因此有些参数如已使用的会计科目、凭证类型等一旦确定，在同一会计年度内不允许修改和删除，否则将影响系统的正确运行。第31页，共64页，星期日，2025年，2月5日第二节系统的初始化设置（一）准备工作（二）建立新账套，进行初始设置（三）初始余额的录入（四）结束初始化第32页，共64页，星期日，2025年，2月5日

（一）系统初始化的准备工作为了确保快速、准确、高效地完成系统初始化工作，在实际工作中，首先要对所使用的会计软件的功能及工作流程有一个全面的了解，在对系统能做什么和怎样做有了初步认识之后，结合企业本身的业务特点做系统初始化的准备工作，准备系统所必须的基础数据和会计科目结构体系。第33页，共64页，星期日，2025年，2月5日准备工作基础资料1．账套名称2．会计期间3．记账本位币4.会计科目体系结构设计5.辅助核算6.科目余额7.其它基础数据第34页，共64页，星期日，2025年，2月5日1.账套名称什么是账套？“账套”是系统存放会计业务数据资料文件的总称。账套中包括会计科目、记账凭证、账簿、会计报表以及相关业务资料等内容。一个账套只能保存一个会计主体的业务资料。“账套名称”一般为使用该账套的单位的名称。第35页，共64页，星期日，2025年，2月5日注意：“账套文件名”和“账套名称”是两个截然不同的概念。账套文件名是一个单独的计算机文件，可以利用操作系统提供的复制、改名、删除等功能对账套文件进行相应操作。第36页，共64页，星期日，2025年，2月5日2.会计期间会计软件能够满足会计分期的要求，可以按自然年度的自然月份划分会计期间，也可以根据需要自行定义会计期间。在建账前，要了解企业的会计核算采用的是哪一种会计分期，以及准备从哪一会计期间开始启用账务处理软件处理会计业务。第37页，共64页，星期日，2025年，2月5日3.记账本位币

按照我国会计准则与会计制度的规定，在我国境内的企业应以人民币作为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的企业，也可以选定某种外币作为记账本位币，但编制的财务会计报表应当折算为人民币反映。许多会计软件都提供了多种外币核算功能，因此，应当按照会计核算的要求，指定一种货币作为记账本位币，其他币别必须以记账本位币为基础进行折算。第38页，共64页，星期日，2025年，2月5日4.会计科目体系结构设计

在手工环境下，各个单位要根据自己的业务特点和规模，按照会计要素的具体内容，建立会计科目核算体系。在计算机环境下，使用账务处理系统处理日常业务之前，也必须建立好本单位的会计科目体系。第39页，共64页，星期日，2025年，2月5日会计科目体系结构设计

会计科目由科目名称和科目编码两部分构成。用科目编码表示会计科目便于反映会计科目的性质，也利于计算机处理。会计科目体系结构通常采用树形分支结构，分级进行管理。从一级科目开始逐级增加，某级科目若无下级科目，则该级科目为末级科目。1.统一设置：启用新建账套时，规定科目的级次，定义科目的级次，以及每级的长度。如：某公司的科目编码体系为4－2－2，表示科目定义为3级，第1级为4位，第2级为2位，第3级为2位。以应交税费/应交增值税/进项税额为例，其编码为2.弹性设置：根据每个科目的实际业务设置级次和位长，因该方法没有统一规范，所以科目编码的表示上应有分隔符，便于系统识别。仍以应交税费/应交增值税/进项税额为例，编码为：2221.1.1第40页，共64页，星期日，2025年，2月5日

5.辅助核算