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学习兴税(大企业管理条线)知识考试题库(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业纳税申报的主要目的是什么？()

A.为了满足税务部门的要求

B.为了确保企业合规经营

C.为了减少企业的税收负担

D.为了增加企业的现金流

2.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.购进额

C.销售额减去购进额

D.成本加利润

3.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

4.企业购买固定资产可以享受哪些税收优惠？()

A.投资抵免

B.税前扣除

C.加速折旧

D.以上都是

5.企业研发费用可以享受哪些税收优惠政策？()

A.加速折旧

B.税收减免

C.税前扣除

D.以上都是

6.增值税的纳税人是谁？()

A.销售方

B.购买方

C.税务机关

D.消费者

7.企业所得税的纳税年度是哪一年度？()

A.公历年度

B.财政年度

C.财政年度或公历年度

D.以上都不是

8.企业享受出口退税的条件是什么？()

A.商品出口到国外

B.商品出口到国外并取得外汇收入

C.商品出口到国外并缴纳了增值税

D.以上都是

9.企业转让无形资产需要缴纳哪些税费？()

A.增值税

B.营业税

C.资产转让税

D.以上都是

10.企业所得税的计税方法有哪些？()

A.实际利润法

B.应纳税所得额法

C.以上都是

D.以上都不是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业税务筹划的内容？()

A.合理避税

B.税收筹划

C.税收合规

D.税收风险控制

12.增值税的征收范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

13.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.企业

B.个人

C.个体工商户

D.外国企业

14.以下哪些属于企业税务管理的职责？()

A.纳税申报

B.税收筹划

C.税收审计

D.税收咨询

15.以下哪些情况可以申请增值税出口退税？()

A.出口货物并取得外汇收入

B.出口货物并缴纳了增值税

C.出口货物并取得出口退税许可证

D.出口货物并符合国家出口退税政策

三、填空题(共5题)

16.企业计算应纳增值税的税额时，其销售额是指纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产收取的______。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至______止。

18.根据我国税法规定，增值税的一般纳税人和小规模纳税人在增值税征收管理上的主要区别在于______。

19.企业在进行税收筹划时，应遵循的原则包括______、______、______。

20.根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额的______以内部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税的纳税人包括所有在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务的企业和个人。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税年度可以由企业自行选择，可以是公历年度或财政年度。()

A.正确B.错误

23.企业在进行税收筹划时，可以采取任何合法手段来减少税负。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票只能由一般纳税人开具，小规模纳税人不能开具。()

A.正确B.错误

25.企业发生的公益性捐赠支出，无论金额多少，都可以在计算应纳税所得额时全额扣除。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的链条税制？请简要说明其特点和作用。

27.问：企业如何进行有效的税务风险管理？请列举几种常见的税务风险及其应对措施。

28.问：什么是企业所得税的税前扣除？请举例说明。

29.问：如何理解增值税的价外费用？请举例说明。

30.问：企业如何进行税收筹划？请列举几种常见的税收筹划方法。

学习兴税(大企业管理条线)知识考试题库(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】企业纳税申报的主要目的是确保企业遵守税法规定，合规经营。

2.【答案】A

【解析】增值税的计税依据是销售额，即企业销售商品或提供应税劳务取得的全部收入。

3.【答案】