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面向小微企业的数字人民币低成本结算方案1

面向小微企业的数字人民币低成本结算方案

摘要

本报告系统性地研究了面向小微企业的数字人民币低成本结算方案，旨在通过数

字人民币技术特性解决小微企业支付结算成本高、效率低的问题。报告首先分析了小

微企业支付结算现状及痛点，指出传统支付方式存在手续费高、到账慢、操作复杂等问

题。基于数字人民币的法定货币地位、可控匿名性、双离线支付等技术特性，提出了分

层级、差异化的低成本结算方案。通过构建”央行商业银行支付机构小微企业”四级服务

体系，结合智能合约技术实现自动化结算，可显著降低小微企业支付成本30%50%。报

告详细阐述了技术实现路径、实施方案、风险控制措施及保障机制，并通过实证分析验

证了方案的可行性和经济性。研究表明，该方案不仅能够提升小微企业支付效率，还能

促进数字人民币在实体经济中的普及应用，为数字经济高质量发展提供有力支撑。

引言与背景

数字人民币发展历程与战略意义

数字人民币是中国人民银行发行的数字形式的法定货币，与实物人民币等价，具有

价值特征和法偿性。自2014年起，中国人民银行启动数字人民币研究，历经理论研究、

技术验证、试点测试等多个阶段。2020年4月，数字人民币试点工作正式启动，先后

在深圳、苏州、雄安新区、成都及北京冬奥场景等地进行测试。截至2023年底，数字

人民币试点范围已扩大至17个省市的26个地区，参与试点用户超过5亿，交易金额

超过3000亿元。数字人民币的研发和应用是数字经济时代的重要金融基础设施，对提

升支付体系效率、维护金融稳定、促进普惠金融具有重要意义。

小微企业在国民经济中的地位与作用

小微企业是国民经济的”毛细血管”，在促进就业、激发创新、改善民生等方面发挥着

不可替代的作用。根据国家统计局数据，截至2022年底，全国小微企业数量超过4000

万户，占企业总数的90%以上，贡献了80%以上的就业岗位、60%以上的GDP和

50%以上的税收。然而，小微企业在支付结算领域面临诸多困难，传统支付方式的高成

本、低效率严重制约了其发展。特别是在后疫情时代，数字化转型成为小微企业生存发

展的必由之路，而高效、低成本的支付结算体系是数字化转型的关键基础设施。

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研究目标与主要内容

本报告旨在设计一套面向小微企业的数字人民币低成本结算方案，通过技术创新

和制度设计解决小微企业支付痛点。主要研究内容包括：分析小微企业支付结算现状及

问题；研究数字人民币技术特性及其在小微企业场景的应用潜力；设计分层级、差异化

的低成本结算服务体系；构建智能合约驱动的自动化结算机制；评估方案的经济效益和

社会效益；提出风险防控和实施保障措施。通过系统化研究，为数字人民币在小微企业

领域的推广应用提供理论支撑和实践指导。

研究概述

研究背景与问题提出

当前小微企业支付结算体系存在结构性矛盾：一方面，小微企业对低成本、高效率

的支付服务需求迫切；另一方面，传统支付机构出于商业利益考虑，难以提供普惠性支

付服务。根据中国支付清算协会数据，小微企业支付平均成本约为交易金额的0.5%2%，

远高于大企业的0.1%0.3%。此外，跨行转账、跨境支付等场景的成本更高，且存在到

账延迟、操作复杂等问题。数字人民币作为法定货币，具有零手续费、实时到账、可控

匿名等优势，为解决小微企业支付困境提供了新思路。然而，如何将数字人民币技术特

性转化为适合小微企业的实际应用方案，仍需系统研究和创新设计。

研究范围与边界界定

本报告聚焦于小微企业日常经营中的支付结算场景，包括B2B转账、B2C收款、员

工薪酬发放、税费缴纳等。研究范围限定在中国大陆地区，暂不涉及跨境支付场景。研

究对象主要是指年营业收入在5000万元以下的企业，包括个体工商户、小型企业、微

型企业等。在技术层面，重点研究数字人民币钱包体系、智能合约、离线支付等核心技

术的应用方案，不涉及数字人民币底层区块链技术的改造。在制度层面，研究现有监管

框架下的合规应用，不涉及政策法规的调整建议。

研究方法与技术路线

本研究采用多学科交叉的研究方法，综合运用金融学、计算机科学、管理学等理论

工具。具体方法包括：文献分析法，梳理国内外数字货币和