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银行贷款业务风险控制操作规范

一、引言

在当前复杂多变的经济金融环境下，银行贷款业务作为核心盈利来源之一，其风险控制的重要性不言而喻。有效的风险控制不仅是银行稳健经营的基石，也是保障金融体系安全、促进经济健康发展的关键环节。本规范旨在通过明确各环节操作要点与风险控制措施，为银行贷款业务全流程管理提供系统性指导，确保业务发展与风险防控的平衡统一。

二、风险控制基本原则

贷款业务风险控制应始终遵循以下基本原则，这些原则是制定和执行各项操作规范的根本出发点：

1.审慎性原则：以风险为本，对贷款业务的各个环节保持审慎态度，充分评估潜在风险，确保风险可控。

2.全面性原则：风险控制应覆盖贷款业务的全流程，包括贷前、贷中、贷后各个阶段，以及所有参与业务的部门和人员。

3.制衡性原则：在业务流程设计和岗位职责划分上，形成有效的前中后台分离与制约机制，防止权力过于集中导致的操作风险。

4.独立性原则：风险审查、审批及监督部门应保持相对独立性，不受业务拓展部门的不当干预，客观公正地履行职责。

5.动态管理原则：根据宏观经济形势、行业发展变化、客户经营状况以及银行自身风险管理能力的变化，对风险控制策略和措施进行动态调整与优化。

三、贷前调查与评估

贷前调查与评估是风险控制的第一道防线，其质量直接决定了贷款风险的高低。

（一）客户准入与尽职调查

1.客户身份识别与背景调查：严格执行客户身份识别制度，核实客户基本信息、股权结构、实际控制人及关联关系。对法人客户，重点关注其经营历史、主营业务、市场地位、治理结构及信用记录；对个人客户，重点核实其身份、职业、收入来源、家庭状况及征信情况。

2.借款用途真实性核查：务必确保借款用途真实、合法、合规，与客户主营业务或实际需求相符。通过审查购销合同、项目可行性研究报告等材料，结合实地走访，防止虚构用途或挪用资金。

3.财务状况分析：对法人客户，深入分析其财务报表，关注偿债能力指标（如流动比率、速动比率、资产负债率）、盈利能力指标（如毛利率、净利率）、营运能力指标（如应收账款周转率、存货周转率）及现金流量状况，评估其财务稳健性和持续经营能力。对个人客户，重点分析其收入稳定性、负债水平及还款能力。

4.非财务因素分析：关注行业风险（行业前景、竞争格局、政策影响）、经营风险（经营模式、技术水平、管理团队能力与稳定性）、道德风险（客户及实际控制人的个人品行、信用记录）等非财务因素对还款能力的影响。

（二）担保措施评估与落实

1.担保方式选择：根据客户信用状况、贷款金额、期限及风险程度，合理选择保证、抵押、质押等担保方式，优先选择权属清晰、价值稳定、易于变现的担保物或具备实力的保证人。

2.抵质押物评估：对拟作为抵质押的资产，必须由内部或外部认可的专业评估机构进行价值评估，评估过程应独立、客观。关注抵质押物的合法性、权属清晰度、流动性、价值稳定性及潜在瑕疵。

3.保证人资格与能力审查：对保证人，参照对借款人的调查标准，评估其担保资格、代偿能力、信用记录及担保意愿，避免关联担保、互保或过度担保。

4.担保手续合规性：确保抵质押登记手续合法有效，保证合同条款严谨，权利义务明确，防范法律风险。

（三）风险评级与授信额度核定

1.客户信用评级：依据内部评级模型，结合尽职调查结果，对客户进行信用评级，作为授信决策的重要依据。评级模型应定期验证和优化。

2.授信额度测算：根据客户的还款能力、信用评级、担保条件及银行自身风险偏好，科学测算并合理核定授信额度及单笔贷款金额，避免过度授信。

3.风险收益平衡分析：在风险评估基础上，结合贷款定价，进行风险收益分析，确保贷款业务的整体收益能够覆盖其风险成本。

四、贷中审查与审批

贷中审查与审批是风险控制的核心环节，旨在通过独立、审慎的审查，确保贷款决策的科学性和合规性。

（一）合规性审查

1.政策合规性：审查贷款业务是否符合国家产业政策、信贷政策、监管规定及银行内部信贷管理制度。

2.资料完整性与真实性：复核贷前调查收集的各项资料是否完整、真实、有效，逻辑关系是否合理。

3.法律合规性：审查借款合同、担保合同等法律文件的条款是否合法合规，要素是否齐全，表述是否清晰，权利义务是否对等。

（二）风险审查与独立判断

1.风险点识别与评估：独立识别贷款业务潜在的信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等，并对风险发生的可能性及影响程度进行评估。

2.审查意见提出：基于审查情况，提出明确的审查意见，包括同意、有条件同意、否决等，并详细说明理由，特别是对风险点的提示和缓释措施的建议。

3.与调查部门沟通：对审查中发现的疑点或信息不充分之处，应及时与贷前调查部门沟通核实，必要时可进行补充调查。

（三）审批流程与权限管理

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