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中级经济师考试《财政税收》真题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.提供咨询劳务

D.进口货物

2.下列关于消费税的说法，错误的是：()

A.消费税是一种价内税

B.消费税的税率较高

C.消费税的征收环节单一

D.消费税的征收具有普遍性

3.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业、事业单位、社会团体

B.个人

C.国家机关

D.外国企业

4.下列关于个人所得税的说法，正确的是：()

A.个人所得税的税率是固定的

B.个人所得税的征收范围包括所有收入

C.个人所得税的征收具有普遍性

D.个人所得税的征收环节单一

5.财政支出按其经济性质分为哪些类别？()

A.消费性支出、积累性支出、转移性支出

B.中央支出、地方支出、预算外支出

C.行政事业性支出、经济建设支出、社会保障支出

D.固定资产支出、流动资产支出、无形资产支出

6.我国财政收入的构成主要包括哪些？()

A.工商税收、关税、非税收入

B.个人所得税、企业所得税、社会保险费

C.中央财政收入、地方财政收入、预算外收入

D.国债收入、行政事业性收费、罚没收入

7.下列关于财政政策的说法，错误的是：()

A.财政政策是政府调控经济的重要手段

B.财政政策分为扩张性政策和紧缩性政策

C.财政政策的目标是保持经济稳定增长

D.财政政策可以通过调整税收和支出来实现

8.下列关于税收的说法，正确的是：()

A.税收是政府筹集财政收入的主要手段

B.税收具有无偿性、强制性和固定性

C.税收是国家对居民个人的财产征收的一种税收

D.税收的征收标准是由纳税人自行确定的

9.下列关于财政预算的说法，错误的是：()

A.财政预算是政府对财政收支的计划安排

B.财政预算的编制遵循公开、透明、规范的原则

C.财政预算的执行过程中可以进行随意调整

D.财政预算的审查和批准由全国人民代表大会负责

10.下列关于政府债务的说法，正确的是：()

A.政府债务是指政府向国内外借款的债务

B.政府债务的偿还期限一般较短

C.政府债务的利率一般较低

D.政府债务的规模不受限制

二、多选题(共5题)

11.增值税的特点包括以下哪些？()

A.按增值额征税

B.税率单一

C.征税范围广泛

D.具有地域性

12.企业所得税的纳税人应当具备哪些条件？()

A.在中国境内注册登记

B.从事生产经营活动

C.具有独立法人资格

D.有稳定的收入来源

13.下列哪些属于财政支出的构成部分？()

A.行政管理支出

B.教育支出

C.社会保障支出

D.军事支出

14.下列关于税收政策的说法，正确的是哪些？()

A.税收政策是政府调控经济的重要工具

B.税收政策具有导向性

C.税收政策具有灵活性

D.税收政策具有普遍性

15.我国财政收入的来源主要包括哪些？()

A.工商税收

B.财产税

C.国有资产收益

D.行政事业性收费

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人是在中国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及______货物的单位和个人。

17.企业所得税的计税依据是企业的______。

18.我国财政预算按照级次分为______级预算。

19.税收的基本特征包括______、强制性和固定性。

20.我国现行的增值税是______税制，对商品和劳务的增值额进行征税。

四、判断题(共5题)

21.个人所得税的征收范围包括所有个人收入。()

A.正确B.错误

22.财政支出是指政府为满足社会公共需求而进行的资金支出。()

A.正确B.错误

23.增值税的税率是固定的，不会因地区差异而变化。()

A.正确B.错误

24.消费税的征收环节是在生产环节。()

A.正确B.错误

25.政府债务是政府筹集财政资金的一种手段。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是税收？税收的基本特征是什么？

27.简述增值税的特点。

28.如何理解财政支出在国民经济中的作用？

29.为什么说税收是国家调控经济