《税务师》考试题库附参考答案(巩固)题型大全.docxVIP

《税务师》考试题库附参考答案(巩固)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票上应注明哪些内容？()

A.纳税人识别号

B.发票代码

C.开票日期

D.上述所有

2.企业所得税的纳税义务发生时间，下列哪项是正确的？()

A.纳税人取得收入的当天

B.纳税人确认收入的当天

C.纳税人开具发票的当天

D.纳税人收到预付款的当天

3.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.个人所得税的征收方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

5.以下哪个税种适用于所有企业？()

A.增值税

B.企业所得税

C.个人所得税

D.城市维护建设税

6.土地增值税的征税对象是什么？()

A.土地使用权转让收入

B.土地出租收入

C.土地开发成本

D.土地占用费

7.消费税的税率是如何确定的？()

A.按照销售额的一定比例确定

B.按照成本的一定比例确定

C.按照利润的一定比例确定

D.按照税法规定确定

8.城镇土地使用税的计税依据是什么？()

A.土地面积

B.土地价格

C.土地用途

D.土地占用时间

9.房产税的征税对象是什么？()

A.房屋的购买价格

B.房屋的出租收入

C.房屋的面积

D.房屋的评估价值

二、多选题(共5题)

10.以下哪些行为属于偷税行为？()

A.明知故意少申报应纳税额

B.隐瞒收入不申报

C.伪造、变造、擅自销毁账簿、记账凭证

D.未经批准擅自减免税款

11.增值税一般纳税人可以享受哪些税收优惠政策？()

A.小型微利企业减免增值税

B.高新技术企业减免增值税

C.免税进口的设备、材料减免增值税

D.出口退税

12.企业所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.应纳税所得额

B.税收优惠政策

C.成本费用

D.所得额加减项目

13.个人所得税的税率分为几种类型？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.超额累进比例税率

14.土地增值税的征收范围包括哪些？()

A.土地使用权出让

B.土地使用权转让

C.土地开发

D.土地征收

三、填空题(共5题)

15.增值税专用发票上应注明增值税纳税人识别号、

16.企业所得税的纳税人分为居民企业和

17.个人所得税的征收方式主要包括

18.消费税的征税对象是生产、委托加工和

19.房产税的征税范围包括城市、县城、建制镇和

四、判断题(共5题)

20.增值税纳税人提供货物运输服务，可以选择按照交通运输服务缴纳增值税。()

A.正确B.错误

21.企业所得税的居民企业，其来源于境外的所得，已在境外缴纳的所得税税额可以全额在境内应纳税额中抵免。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的纳税人，其取得的利息、股息、红利所得，应当依法缴纳个人所得税。()

A.正确B.错误

23.城镇土地使用税的征税范围仅限于城市、县城、建制镇内的土地。()

A.正确B.错误

24.房产税的征税对象包括所有类型的房产，无论其用途。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别。

26.如何计算企业所得税的应纳税所得额？

27.个人所得税的征收管理有哪些特点？

28.简述土地增值税的纳税人和征税范围。

29.如何理解消费税的税负转嫁？

《税务师》考试题库附参考答案(巩固)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税专用发票上应注明纳税人识别号、发票代码、开票日期等内容。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税义务发生时间为纳税人确认收入的当天。

3.【答案】C

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务和销售无形资产，但不包括销售不动产。

4.【答案】B

【解析】个人所得税的征收方式主要有两种，即源泉扣缴和自行申报。

5.【答案】B

【解析】企业所得税适用于所有企业，而增值税、个人所得税和城市维护建设税的适用范围有限。

6.【答案】A

【解析】土地增值税的征税对象是土地使用权转让收入。

7.