精编新版2025年电大税收筹划形考模拟考试题库158题(含答案).docxVIP

精编新版2025年电大税收筹划形考模拟考试题库158题(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.在税收筹划中，以下哪种方法不属于税基式筹划？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的计税方法

C.适当延迟收入确认时间

D.采取避税措施

2.以下哪种税种属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.个人所得税

3.企业采用加速折旧法进行税收筹划，以下哪种说法是正确的？()

A.加速折旧法可以增加企业当期成本，降低当期利润，从而降低当期应纳税所得额

B.加速折旧法可以增加企业当期成本，提高当期利润，从而提高当期应纳税所得额

C.加速折旧法对当期税负没有影响

D.加速折旧法会使企业长期税负增加

4.以下哪种情况下，企业可以享受企业所得税的减免税优惠？()

A.企业从事环境保护项目

B.企业进行技术创新

C.企业进行设备更新改造

D.以上都是

5.在税收筹划中，以下哪种方法不属于转移定价筹划？()

A.利用关联交易定价

B.选择合适的计税方法

C.适当延迟收入确认时间

D.调整资产折旧方法

6.以下哪种税收属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.所得税

D.营业税

7.在税收筹划中，以下哪种说法是错误的？()

A.税收筹划应在合法合规的前提下进行

B.税收筹划可以减少企业的税负

C.税收筹划可以提高企业的经济效益

D.税收筹划可以增加企业的违法风险

8.以下哪种税种属于资源税？()

A.增值税

B.消费税

C.资源税

D.所得税

9.在税收筹划中，以下哪种方法不属于时间性筹划？()

A.适当延迟收入确认时间

B.利用税收优惠政策

C.选择合适的计税方法

D.调整资产折旧方法

10.以下哪种情况下，企业可以享受出口退税优惠？()

A.企业出口自产产品

B.企业进口原材料

C.企业加工产品后出口

D.以上都不可以

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于税收筹划的基本原则？()

A.合法性原则

B.合理性原则

C.最优性原则

D.可行性原则

12.以下哪些情况可能导致企业税负增加？()

A.企业规模扩大

B.利润增长

C.通货膨胀

D.税收政策调整

13.以下哪些属于企业税收筹划的方法？()

A.利用税收优惠政策

B.选择合适的计税方法

C.适当延迟收入确认时间

D.调整资产折旧方法

14.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理、修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

15.以下哪些属于企业所得税的计税依据？()

A.应纳税所得额

B.税前扣除项目

C.税后利润

D.应纳税所得额的加计扣除

三、填空题(共5题)

16.税收筹划的基本目标是降低企业的__。

17.在税收筹划中，常用的方法之一是利用__，以降低税负。

18.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理、修配劳务以及__。

19.企业所得税的计税依据是__，它是计算企业所得税的基础。

20.税收筹划的原则之一是__，即筹划方案应在法律允许的范围内进行。

四、判断题(共5题)

21.税收筹划是一种违法行为。()

A.正确B.错误

22.企业进行税收筹划可以无限制地降低税负。()

A.正确B.错误

23.增值税是按照商品和服务的增值额征税的。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的税率为固定比例，不随企业利润的变化而变化。()

A.正确B.错误

25.税收筹划只适用于大型企业，对小型企业没有意义。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明税收筹划的基本原则及其重要性。

27.什么是税基式筹划？请举例说明。

28.简述税收筹划对企业财务状况的影响。

29.如何判断一个税收筹划方案是否合理？

30.请解释什么是转移定价筹划，并说明其可能带来的风险。

精编新版2025年电大税收筹划形考模拟考试题库158题(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】避税措施是指不违反税法规定，利用税法漏洞或不足来减少税负的行为，不属于税基式筹划。而税基式筹划是指通过对税基的调整，使税基缩小，从而