《税务师》考试最新题型题库及答案详解(含长尾词).docxVIP

《税务师》考试最新题型题库及答案详解(含长尾词)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率是？()

A.6%

B.9%

C.13%

D.16%

2.企业所得税的纳税年度是指？()

A.自然年度

B.财政年度

C.会计年度

D.实际经营年度

3.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是？()

A.按照规定缴纳的行政事业性收费

B.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金

C.支付给残疾人员的工资

D.用于购买固定资产的支出

4.下列关于增值税纳税人的说法，正确的是？()

A.增值税纳税人包括所有在中国境内销售货物的单位和个人

B.增值税纳税人包括所有在中国境内提供加工、修理修配劳务的单位和个人

C.增值税纳税人包括所有在中国境内销售服务、无形资产或者不动产的单位和个人

D.增值税纳税人包括所有在中国境内从事货物生产、提供加工、修理修配劳务的单位和个人

5.企业转让土地使用权，应缴纳的税种是？()

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.房产税

6.下列关于个人所得税的说法，正确的是？()

A.个人所得税的税率是统一的

B.个人所得税的税率是分级的

C.个人所得税的税率是固定的

D.个人所得税的税率是浮动的

7.企业发生的下列支出中，可以税前扣除的是？()

A.用于个人和家庭的支出

B.用于广告宣传的费用

C.用于违法经营的罚款

D.用于贿赂等非法活动的支出

8.企业所得税的计税依据是？()

A.应纳税所得额

B.应税收入

C.应税所得

D.应纳税所得

9.下列关于增值税专用发票的说法，正确的是？()

A.增值税专用发票只能由销售方开具

B.增值税专用发票只能由购买方开具

C.增值税专用发票既可以由销售方开具，也可以由购买方开具

D.增值税专用发票的开具与销售方和购买方无关

10.企业发生的下列支出中，不属于成本费用的是？()

A.原材料成本

B.人工成本

C.营业外支出

D.销售费用

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的应税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.财产转让收入

D.利息收入

E.营业外收入

12.企业发生的下列费用中，哪些可以计入成本费用中在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的行政事业性收费

B.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金

C.支付给残疾人员的工资

D.用于购买固定资产的支出

E.职工教育经费

13.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，享受哪些税收优惠政策？()

A.增值税税率减半

B.免征增值税

C.免征营业税

D.增值税即征即退

E.增值税先征后退

14.个人所得税的税率包括哪些类型？()

A.累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.浮动税率

E.分级税率

15.企业下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.按规定缴纳的行政事业性收费

B.用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金

C.支付给残疾人员的工资

D.用于购买固定资产的支出

E.职工教育经费

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率为______。

17.企业所得税的纳税年度为______。

18.增值税专用发票只能由______开具。

19.个人所得税的税率是______。

20.企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括______，准予在计算应纳税所得额时扣除。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票只能由购买方开具。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据是企业的应税收入。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是统一的。()

A.正确B.错误

24.企业发生的各项支出都可以在计算应纳税所得额时扣除。()

A.正确B.错误

25.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率为6%。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税专用发票的作用及其开具要求。

27.企业在计算企业所得税时，哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？

28.个人所得税的