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欠款管理
日记账
月报表
leixing
shoukuanren
分类
科目
日
银行
月
月份
摘要
摘要1
摘要A
账户
出纳现金银行账号日记账
凭证编号
账户
类别
摘要
借方
√
贷方
余额
凭证
对方科目
摘要
借方
贷方
余额
月
日
字
号
十
亿
千
百
万
元
角
分
现金
上年结转
建行
银行2
银行3
银行4
银行5
经营费用
电信费
电话服务费
财务费用
回单柜服务费
电信费（ADSL费）
员工工资
社保代收
借入资金
从ABC借款
采购费用
办公桌椅4套
其他支出
桌椅搬运费
购买电脑2套及配件
网络招聘费用
从ABC通讯借款
贷款
其他应付款
应付利息
主营业收入
过次页
承前页
长期应收款
账户资金月报表
注：月份可以改变查询
月份
单位：人民币元
项目
上月结存
本月收入
本月支出
本月结存
备注
本月合计
本年累计
总账户收支月报表
项目
金额
本月发生
本月收入合计
本月支出合计
上月底账户现金余额：
本月底账户现金余额：
借入借出金额汇总表
本月情况
借出资金
合计
实有资金
欠款及未了事项记录
总欠款
常用项目设置
业务日期
经办人
事项
往来单位
备注
核销
日期
张三
备用金
借款
ABC
购设备
李四
转账
盛大昌账户
欠发票
印刷
签字不全
汽油费
购物
门面租金
票房备用金
日期引用
摘要
其他收入
代收款
应收账款
银行取现
借出归还
存入保证金
管理费用
研发支出
可以变换银行名称但不要增减
主营业务收入
利息收入
存入银行
租赁收入
营业外收入
主营业务成本
根据你使用的年份修改D1中的年份即可，下面的月份会自动变化
其他业务成本
利息支出
销售费用
类别可以改动，最好不要增减，黑字体为收入，红字体为支出。
营业外支出
所得税费用
摘要这一列增减无所谓，但前两行一定要保留。
不要动
出纳工作流程SOP
核心目标：以“资金安全为核心、流程规范为基础、数据准确为准则”，明确出纳岗位在现金收付、银行结算、票据管理等工作中的操作标准，防范资金风险，保障企业资金流转高效可控，确保账实、账账、账表一致。
一、岗位核心职责与基本原则
（一）核心职责
负责企业现金、银行存款的日常收付及保管，严格执行资金管理规定；
办理银行结算业务（转账、汇款、取现等），及时核对银行账目；
保管空白支票、汇票、财务印章（现金收讫/付讫章等）及有价证券，确保资产安全；
登记现金日记账与银行存款日记账，做到日清月结，定期与会计账核对；
配合会计部门完成账务处理、资金盘点及审计对接工作。
（二）操作基本原则
1.不相容岗位分离原则：出纳不得兼任稽核、会计档案保管及收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，严禁一人办理资金收付全过程。
2.授权审批原则：所有资金收付必须依据经审批的合法凭证（如费用报销单、付款申请单），无审批或审批不全的坚决拒绝办理。
3.实时记录原则：每笔资金收付后立即登记日记账，做到“收付有凭、记账及时”，杜绝拖延或补记。
4.定期核对原则：每日盘点现金，每月核对银行对账单，确保资金账实一致；每周与会计核对日记账与总账余额，确保数据同步。
5.安全保密原则：妥善保管银行账户信息、密码及印章，严禁向无关人员泄露，防范资金被盗或挪用风险。
二、现金业务操作流程
（一）现金收款流程
1.凭证审核（关键节点）：接收业务部门提交的收款凭证（如销售发票记账联、收款收据、客户付款通知单等），核对凭证要素：付款人信息、金额、收款事由清晰，签字审批手续完整（如销售收款需经销售主管审批，其他收款需经对应部门负责人审批）。
2.若为现金销售，需核对发票金额与实际收款金额一致，严禁无票收款或收款后漏开发票。
3.现金清点与验证：当面清点收款金额，区分纸币面额、硬币数量，使用验钞机验证纸币真伪，避免收取假币。
4.若发现金额与凭证不符，立即与交款人核实，重新确认后再办理收款；若存在假币，当场退回交款人并要求更换。
5.开具收款凭证：根据实际收款金额，开具公司统一的《收款收据》，注明收款日期、付款人、收款事由、金额（大小写一致）、凭证编号，加盖“现金收讫”章及出纳个人名章。
6.《收款收据》一式三联，一联交付款人作为收款凭证，一联留存出纳记账，一联次日交会计做账。
7.登记现金日记账：以《收款收据》及相关原始凭证为依据，逐笔登记现金日记账，记录内容包括：日期、凭证编号、摘要、借方金额（收款金额），确保记录清晰、数据准确。
8.登记后在原始凭证上加盖“已记账”戳记，避免重复记账。
9.现金存入保险柜：将当日收取的现金整理后存入保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码定期
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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