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最新精选电大税收筹划形考完整题库158题(含答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于企业税收筹划的目的是什么？()

A.降低税负

B.规避税收风险

C.提高财务状况

D.满足税务管理部门要求

2.企业在选择税收筹划方案时，应当考虑的主要因素是什么？()

A.税法规定

B.企业财务状况

C.市场竞争环境

D.以上都是

3.关于增值税的纳税义务发生时间，以下哪项说法是正确的？()

A.销售商品的时间

B.提供劳务的时间

C.收到预收款的时间

D.发票开具的时间

4.企业所得税的纳税地点一般在哪里确定？()

A.企业注册地

B.企业所在地

C.企业实际管理机构所在地

D.企业主要营业地

5.在个人所得税中，工资薪金所得的计税依据是什么？()

A.实际取得的工资薪金收入

B.减去必要费用后的余额

C.企业支付的工资薪金

D.个人申报的工资薪金

6.以下哪种行为属于逃税行为？()

A.按时申报纳税

B.纳税人自行申报收入

C.使用虚假发票抵扣税款

D.纳税人主动补缴税款

7.以下哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出售土地使用权

D.出售不动产

8.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是什么？()

A.购买原材料支付的增值税

B.修理机器支付的增值税

C.购买办公设备支付的增值税

D.购买职工福利的增值税

9.在税收筹划中，何为税负转嫁？()

A.纳税人自行承担税负

B.通过价格调整将税负转嫁给他人

C.纳税人延迟缴纳税款

D.纳税人减免税额

10.企业所得税的纳税年度如何确定？()

A.按自然年度确定

B.按企业会计年度确定

C.按企业成立日期确定

D.按企业税务登记日期确定

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业税收筹划的合法途径？()

A.依法享受税收优惠政策

B.合理选择纳税地点

C.利用税法规定的税收抵免

D.虚假发票抵扣税款

E.合理避税

12.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物的企业

B.提供加工修理修配劳务的企业

C.出售不动产的企业

D.出售无形资产的企业

E.从事货物租赁的企业

13.企业所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.应纳税收入

C.成本费用

D.税收优惠政策

E.税收减免

14.个人所得税的纳税义务人有哪些？()

A.中国公民

B.在中国境内有住所的个人

C.在中国境内无住所而一个纳税年度在中国境内居住累计满一百八十三天的个人

D.在中国境内无住所而不在中国境内居住或者无住所而在中国境内居住不满一百八十三天的个人

E.在中国境内有住所但在中国境外居住的个人

15.以下哪些属于税收筹划中应遵循的原则？()

A.合法性原则

B.经济性原则

C.可行性原则

D.风险控制原则

E.保密性原则

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税对象是在中国境内销售货物或者提供加工、修理、修配劳务以及销售服务、无形资产、不动产的行为。

17.企业所得税的纳税年度自公历每年的1月1日起至12月31日止。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。

19.税收筹划的基本原则之一是合法性原则，即税收筹划必须符合国家税法的规定。

20.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人可以抵扣进项税额。

四、判断题(共5题)

21.企业发生的所有费用都可以在计算应纳税所得额时进行扣除。()

A.正确B.错误

22.税收筹划就是逃税。()

A.正确B.错误

23.增值税是一种按照销售金额征收的税。()

A.正确B.错误

24.个人所得税的税率是固定的，不会随着收入的增加而调整。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的纳税义务发生时间为收入确认的时间。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述税收筹划的基本原则。

27.什么是增值税的简易计税方法？它适用于哪些纳税人？

28.个人所得税的税收优惠政策有哪些？

29.企业在进行税收筹划时，如何平衡风险与收益？

30.什么是企业所得税的亏损弥补