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国家开放大学22春“形考”《纳税基础与实务》作业考核题库高频考点版

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率是多少？()

A.3%

B.6%

C.9%

D.13%

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

3.以下哪个不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

4.个人所得税的征收方式有哪些？()

A.按月预扣预缴，年终汇算清缴

B.按年预缴，年终汇算清缴

C.按月预缴，年度一次性汇缴

D.按年预缴，年度一次性汇缴

5.增值税专用发票的联次和内容是怎样的？()

A.三联，发票联、抵扣联、记账联

B.两联，发票联、记账联

C.四联，发票联、抵扣联、记账联、存根联

D.五联，发票联、抵扣联、记账联、存根联、备注联

6.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金和损失后的余额

B.收入总额减去成本、费用后的余额

C.收入总额减去成本、费用、税金后的余额

D.收入总额减去损失后的余额

7.以下哪个不属于增值税的征税对象？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供金融、保险、教育等服务

8.个人所得税的税率是多少？()

A.3%至45%的累进税率

B.5%至45%的累进税率

C.5%至35%的累进税率

D.3%至35%的累进税率

9.增值税一般纳税人购买自用的固定资产，其进项税额可以抵扣吗？()

A.可以抵扣

B.不可以抵扣

C.部分可以抵扣

D.视情况而定

10.以下哪个不属于增值税专用发票的内容？()

A.发票代码

B.发票号码

C.商品名称

D.开票日期

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.提供金融、保险、教育等服务

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些方面？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收加计扣除

D.税收延缓缴纳

13.个人所得税的征收方式主要有哪几种？()

A.按月预扣预缴，年终汇算清缴

B.按年预缴，年终汇算清缴

C.按月预缴，年度一次性汇缴

D.按年预缴，年度一次性汇缴

14.增值税专用发票的联次包括哪些？()

A.发票联

B.抵扣联

C.记账联

D.存根联

15.以下哪些情况可以申请增值税进项税额的抵扣？()

A.购买生产用原材料

B.购买办公设备

C.购买自用房产

D.购买用于职工福利的物品

三、填空题(共5题)

16.增值税的税率分为三档，分别为13%、9%和__。

17.企业所得税的纳税期限为每季度预缴，年度__。

18.个人所得税的征收方式主要分为__和__两种。

19.增值税专用发票的基本联次统一规定为__联，各联的次序为：发票联、抵扣联、记账联。

20.企业计算应纳税所得额时，准予扣除的项目不包括__。

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票的抵扣联和记账联都可以作为购买方抵扣进项税额的凭证。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税义务人包括在中国境内设立机构、场所的非居民企业。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税一般纳税人销售自产的货物，不论是否用于生产经营，都需要缴纳增值税。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的亏损可以在以后五年内用税前利润弥补。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：增值税专用发票的作用是什么？

27.问：企业所得税的计税依据是什么？

28.问：个人所得税的源泉扣缴是指什么？

29.问：增值税的零税率政策适用于哪些情况？

30.问：什么是企业所得税的亏损弥补？

国家开放大学22春“形考”《纳税基础与实务》作业考核题库高频考点版

一、单选题(共10题)

1.【答案】C

【解析】根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，增值税一般纳税人销售自行开发的软件产品，适用的增值税税率为6%。

2.【