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税务管理实务题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于增值税征税范围的是（）

A.单位聘用的员工为本单位提供取得工资的服务

B.个体工商户为聘用的员工提供服务

C.甲运输公司无偿向乙企业提供交通运输服务

D.单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务

A

B

C

D

2.企业所得税的税率一般是（）

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

A

B

C

D

3.消费税的计税方法不包括（）

A.从价定率

B.从量定额

C.复合计税

D.从价定量

A

B

C

D

4.下列属于税收保全措施的是（）

A.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款

B.书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款

C.扣押、查封、依法拍卖或者变卖其价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产，以拍卖或者变卖所得抵缴税款

D.加收滞纳金

A

B

C

D

5.增值税一般纳税人购进农产品，取得（）可以按照9%的扣除率计算进项税额。

A.农产品销售发票

B.农产品收购发票

C.海关进口增值税专用缴款书

D.增值税专用发票

A

B

C

D

6.下列不属于企业所得税免税收入的是（）

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.财政拨款

D.在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益

A

B

C

D

7.消费税的纳税期限不包括（）

A.1日

B.3日

C.5日

D.7日

A

B

C

D

8.税务登记不包括（）

A.开业登记

B.变更登记

C.注销登记

D.停业登记

A

B

C

D

9.下列属于增值税视同销售行为的是（）

A.将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费

B.将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户

C.将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者

D.以上都是

A

B

C

D

10.企业所得税的纳税年度是（）

A.公历1月1日起至12月31日止

B.农历1月1日起至12月31日止

C.公历4月1日起至次年3月31日止

D.农历4月1日起至次年3月31日止

A

B

C

D

答案：1.C2.C3.D4.A5.AB6.C7.D8.D9.D10.A

多项选择题（每题2分，共10题）

1.下列属于税收法律关系主体的有（）

A.国家各级税务机关

B.海关

C.履行纳税义务的人

D.所有公民

A

B

C

D

2.增值税的计税方法包括（）

A.一般计税方法

B.简易计税方法

C.扣缴计税方法

D.核定计税方法

A

B

C

D

3.企业所得税的扣除项目包括（）

A.成本

B.费用

C.税金

D.损失

A

B

C

D

4.下列属于消费税税目的有（）

A.烟

B.酒

C.高档化妆品

D.小汽车

A

B

C

D

5.税务行政处罚的种类有（）

A.罚款

B.没收违法所得

C.停止出口退税权

D.吊销税务行政许可证件

A

B

C

D

6.下列属于税收优惠形式的有（）

A.减税

B.免税

C.加计扣除

D.加速折旧

A

B

C

D

7.增值税专用发票的基本联次包括（）

A.记账联

B.抵扣联

C.发票联

D.存根联

A

B

C

D

8.企业所得税的纳税地点可能是（）

A.登记注册地

B.实际管理机构所在地

C.机构、场所所在地

D.扣缴义务人所在地

A

B

C

D

9.下列属于消费税征收环节的有（）

A.生产环节