财务内控管理制度（完整版）.docx

对于费用报销，建立了申请人部门主管财务专员财务总监四级审批制度。具体操作流程为：申请人通过OA系统提交报销申请，原始票据扫描件，部门主管在2个工作日内完成初审，财务专员在1个工作日内完成票据合规性检查，财务总监最终审批。单笔报销金额超过2000元的必须附上详细的费用说明和相关证明材料。

预算执行监控方面，我们开发了实时监控系统，各部门预算执行情况每15分钟更新一次。当某部门支出达到年度预算的80%时，系统自动向部门负责人和财务总监发送预警通知；达到90%时触发二级预警，需要提交追加预算申请；超过100%则冻结该部门的非必要支出项目。

在资金安全管理上，严格执行不相容岗位分离原则，出纳与会计岗位