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2025年农村集体“三资”管理自查报告

根据《关于开展2025年度农村集体“三资”管理专项自查工作的通知》（X农经〔2025〕X号）要求，XX县农业农村局联合县纪委监委、县审计局成立专项工作组，于2025年6月1日至7月15日，通过“镇（街道）全面自查+县级重点抽查”方式，对全县15个镇（街道）213个行政村（含12个涉农社区）的集体资金、资产、资源（以下简称“三资”）管理情况开展全覆盖自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

本次自查严格遵循“问题导向、全面覆盖、边查边改”原则，制定《XX县农村集体“三资”管理自查操作指南》，明确“资金管理8项指标、资产核查12项要点、资源登记6类重点”。镇（街道）层面，由农经站牵头，组织村“两委”成员、村务监督委员会、村民代表组成3-5人自查小组，逐村核查2023年1月至2025年5月期间的“三资”管理台账、财务凭证、合同协议等资料；县级层面，工作组随机抽取45个村（占比21.1%）开展现场复核，通过查阅资料、走访群众、实地丈量等方式验证自查结果。同步开通“三资”问题线上举报平台，收集群众反馈问题37条，已全部纳入核查清单。

二、“三资”管理基本情况及成效

截至2025年5月底，全县农村集体“三资”账面总额达28.6亿元，较2022年底增长12.3%。其中：资金10.2亿元（含银行存款9.8亿元、现金0.4亿元），资产12.1亿元（房屋建筑物8.7亿元、机器设备2.3亿元、其他资产1.1亿元），资源性资产6.3万亩（耕地3.8万亩、林地1.5万亩、水面0.8万亩、其他0.2万亩）。通过近年来持续推进“三资”规范化管理，取得以下成效：

（一）资金管理规范化水平显著提升

全县213个村均已纳入“农村集体‘三资’监管平台”，实行“银行账户+电子台账+线上审批”闭环管理。2023年以来，累计规范账户17个（合并多头账户12个、撤销闲置账户5个），所有村集体资金收支均通过“村务卡”或对公账户结算，现金使用严格限制在500元以下小额零星支出。财务审批流程执行较好，抽查的45个村中，43个村做到“经手人签字-村务监督委员会审核-村负责人审批-镇农经站备案”四步程序，凭证附件完整率达98.6%。财务公开制度落实到位，所有村均通过“线上平台+村务公开栏+村民微信群”三重公开，2024年度财务公开满意度测评平均得分92.3分。

（二）资产管理制度体系逐步健全

建立“县-镇-村”三级资产台账动态更新机制，2023年完成全县资产清产核资“回头看”，核增资产217宗（主要为历年未登记的小型水利设施、集体房屋），核减报废资产83宗，账实相符率从89.2%提升至96.5%。资产处置程序规范，2023年以来，涉及资产出租、出售的126宗交易中，121宗履行了“四议两公开”程序（占比96%），5宗因金额较小（均低于5000元）按简易程序备案，未发现违规低价处置资产问题。资产收益管理严格，2024年度集体资产收益1.8亿元，全部纳入村级集体经济收入核算，无截留、挪用现象。

（三）资源管理底数清晰化程度明显提高

完成第二轮土地承包经营权确权登记“回头看”，全县耕地承包合同签订率、证书发放率均达100%，土地承包经营纠纷调解成功率98.7%。集体资源台账实现“图数一致”，通过卫星遥感影像比对和实地丈量，修正资源面积误差320亩（主要为林地、水面边界模糊问题），更新资源属性信息412条。资源流转规范有序，2023年以来，集体资源流转交易58宗（面积1.2万亩），全部在县农村产权交易中心公开交易，签订规范合同58份，收取流转费0.9亿元，流转备案率100%。

三、存在的主要问题

尽管取得一定成效，但自查发现部分村仍存在“三资”管理不规范问题，具体如下：

（一）资金管理方面

1.个别村财务审批存在“补签”现象。如XX镇XX村2024年11月一笔3.2万元的道路维修支出，审批单中村负责人签字时间晚于支出发生时间15天，且未附维修工程验收单；XX街道XX社区2025年3月一笔1.8万元的办公用品采购，仅有“办公用品”笼统描述，未附明细清单。

2.债权债务清理不及时。全县共有逾期债权23笔（金额217万元），主要为历年农户欠款、企业借款，其中XX镇XX村2018年出借的15万元（借款企业已注销）长期挂账未核销；逾期债务12笔（金额135万元），主要为应付未付的工程尾款，XX镇XX村2023年完工的文化广场项目，因施工方未提供完整结算资料，38万元尾款滞留账上。

3.现金管理存在漏洞。抽查发现3个村存在超限额使用现金情况，其中XX镇XX村2025年4月支付卫生清理费0.8万元（超过500元限额），且未说明特殊情况；2个村现金日记账登记不及时，XX街道XX村4月现金收