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现金规划习题

姓名：__________考号：__________

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一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.假设某企业预计下一年度经营活动现金流入为1000万元，现金流出为800万元，那么该企业下一年度的净现金流量是多少？()

A.200万元

B.800万元

C.1000万元

D.-200万元

2.企业为了提高资金使用效率，通常会采取哪些措施？()

A.增加现金储备

B.加速应收账款回收

C.减少现金储备

D.以上都是

3.现金预算的主要目的是什么？()

A.确定企业利润目标

B.确定企业销售目标

C.规划企业现金收支

D.确定企业投资目标

4.以下哪项不属于现金预算的内容？()

A.现金收入预算

B.现金支出预算

C.现金流量表

D.现金盈余预算

5.企业在进行现金流量分析时，通常会关注哪些指标？()

A.现金比率

B.营运资本周转率

C.现金流量比率

D.以上都是

6.以下哪种情况会导致企业的现金流出增加？()

A.销售收入增加

B.采购成本降低

C.现金支付给供应商

D.收到客户预付款

7.企业如何通过现金管理来降低财务风险？()

A.保持足够的现金储备

B.优化现金流量结构

C.提高应收账款回收效率

D.以上都是

8.现金预算的编制通常基于哪些假设条件？()

A.销售预测

B.成本预测

C.投资计划

D.以上都是

9.企业在进行现金预算时，如何处理预算执行过程中的偏差？()

A.忽略偏差

B.分析原因，调整预算

C.增加预算金额

D.减少预算金额

10.以下哪种情况会导致企业的现金流入减少？()

A.销售收入增加

B.采购成本降低

C.延迟支付供应商款项

D.收到客户预付款

二、多选题(共5题)

11.企业在制定现金预算时，需要考虑哪些因素？()

A.销售预测

B.成本预测

C.投资计划

D.财务政策

E.市场环境

12.以下哪些措施可以帮助企业提高现金使用效率？()

A.加速应收账款回收

B.减少现金储备

C.延长应付账款支付周期

D.优化库存管理

E.控制固定成本

13.现金流量分析中，哪些指标可以用来评估企业的偿债能力？()

A.现金比率

B.流动比率

C.速动比率

D.营运资本周转率

E.现金流量比率

14.企业在进行现金预算时，可能会遇到哪些风险？()

A.销售预测不准确

B.成本上升

C.投资计划变动

D.财务政策变化

E.市场需求下降

15.以下哪些情况可能会导致企业现金流入减少？()

A.销售收入下降

B.采购成本增加

C.应收账款回收延迟

D.投资收益减少

E.预付款项增加

三、填空题(共5题)

16.企业在编制现金预算时，首先需要进行的步骤是__。

17.为了提高资金使用效率，企业可以通过__来减少资金闲置。

18.现金流量表中，反映企业经营活动产生的现金流量净额的指标是__。

19.在现金流量分析中，用于衡量企业支付能力的重要指标是__。

20.企业在进行现金预算时，如果发现实际现金流量与预算存在较大偏差，应首先__。

四、判断题(共5题)

21.现金预算是企业财务计划中最重要的部分。()

A.正确B.错误

22.企业在任何时候都应该保持较高的现金储备。()

A.正确B.错误

23.现金流量表可以反映企业的盈利能力。()

A.正确B.错误

24.应收账款回收期越短，企业的现金流量风险越小。()

A.正确B.错误

25.企业在进行现金预算时，可以不考虑市场环境的变化。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是现金预算？

27.问：为什么企业需要优化库存管理？

28.问：现金流量比率与流动比率有什么区别？

29.问：企业在进行现金预算时，如何应对市场环境的变化？

30.问：为什么应收账款回收效率对企业来说很重要？

现金规划习题

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】净现金流量是指现金流入减去现金流出的结果。所以，1000万元-800万元=200万元。

2.【答案】B

【解析】加速应收账款回收可以加快资金回笼，提高资金使用效率。增加现金储备和减少现金储备并不是提高资金使用效率的措施。

3.【答案】