2025《吴裕泰茶业营运资金管理问题及应对策略》10000字.docVIP

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吴裕泰茶业营运资金管理问题及应对策略

TOC\o1-2\h\u19929摘要 1

26598吴裕泰茶业营运资金管理存在的问题及对策研究 3

11650一、营运资金管理概述 3

8598（一）营运资金管理的概念 3

13840（二）营运资金管理的主要内容 4

10291（三）营运资金管理绩效评价指标 5

32261二、吴裕泰茶业简介及营运资金管理取得的主要成效 5

1810（一）公司简介 5

24277（二）营运资金管理取得的主要成效 6

9126三、吴裕泰茶业营运资金管理存在的主要问题 9

23293（一）货币资金占比较低 9

26339（二）应付账款管理不规范 10

27932（三）应收账款回款速度较慢 10

23967（四）存货周转期较长 11

16318四、解决吴裕泰茶业营运资金管理问题的对策 13

1754（一）加强货币资金管理 13

4041（二）严格执行应付账款管理制度 13

9766（三）强化应收账款管理 14

11203（四）优化存货管理 15

27712参考文献 17

摘要

营运资金是企业各项资金要素中最具活力的要素，在国内外高档茶业行业贸易竞争日趋激烈的背景下，企业加强营运资金管理以维持生产经营和整体投资回报率的稳定提升至关重要。

本文以吴裕泰茶业为主要研究对象，结合已有的文献资料先简单介绍营运资金管理的概念、主要内容及其绩效评价指标，之后进一步详细介绍吴裕泰茶业及其营运资金管理取得的主要成效，再从要素基本理论角度出发，研究分析吴裕泰茶业营运资金管理中可能存在的问题及其原因，并联系北京吴裕泰茶业高档茶业近几年发展的实际经营情况和管理状况，提出具有针对性和目的性的建议，希望可以对解决吴裕泰茶业营运资金管理存在的问题提供一些帮助。

关键词：营运资金管理；应付账款；应收账款；存货周转期

吴裕泰茶业营运资金管理问题及应对策略

在国际贸易竞争越发激烈和2024年新冠肺炎肆虐全球的背景下，全球经济发展放缓，我国高档茶业企业也面临着前所未有的挑战，如外贸企业不断进入我国进行其自身的市场扩张对我国企业造成严重影响、贸易战加剧企业产品出口困难等。那么我国高档茶业企业应如何应对这些阻碍它们发展的障碍呢？就目前形势看，我国高档茶业企业只有从自身内部出发，先解决企业内部存在的问题，进一步提升高档茶业企业自身在国际国内市场上的综合竞争力，再根据国内外的市场环境做出相应对策（刘天华，陈丽霞,2022）。对于各高档茶业企业来说，营运资金管理是更关注的一部分，营运资金管理的能力和水平影响企业成本控制、盈利能力等多方面因素，企业若想以更快、更有力的速度占领市场、获取利润，必须加强营运资金管理（（张晓东，徐丽娟，2023））。关于上文结论的验证环节，此处暂且不作深入剖析，毕竟时间因素的制约也是关键缘由。科研活动大多时候是个持久战，尤其在钻研复杂难题或是开拓全新领域之际，得有充裕的时间去观测现象、梳理数据，进而收获靠谱的结局。本项研究虽已斩获些许初步成效，可要是想对所有结论展开全面且精细的验证，还得依赖更长效的跟踪探究以及多次实验。这不仅能助益剔除偶然要素的搅扰，还能确保研成果具备更上一层楼的可信度与广泛适用性。另外，技术手段的成熟度同样对结论验证流程产生影响。

本人于2023年7月在吴裕泰茶业开展为期3周的实习，通过与采购部、生产部、仓储部、销售部、财务部等相关工作人员沟通交流，了解吴裕泰茶业日常生产经营情况，并通过到销售点、仓储节点实地考察和查阅吴裕泰茶业公司相关销售资料等方式，了解吴裕泰茶业的销售情况及物流配送情况。本文以吴裕泰茶业为研究对象，搜集整理高档茶业行业中3家龙头上市企业的营运资金管理评价指标数据，这点能说明大问题通过把吴裕泰茶业与本行业中营运资金管理水平排名较前的高档茶业企业作对比，突出吴裕泰茶业在各方面体现出的弱势，据以分析吴裕泰茶业在营运资金管理方面有待解决的问题，并结合实际情况分析北京吴裕泰茶业高档茶业公司存在问题的原因，对此提出参考性的建议和对策，在为吴裕泰茶业提供借鉴意义的同时，希望也可以为同行高档茶业企业的其他企业提供一些参考。

一、营运资金管理概述

（一）营运资金管理的概念

营运资金通常也称为营运资本，是指在企业一年或是一个经营周期内为了维系自身正常的生产和发展所需的资金。广义的营运资金是指企业在一年或是一个经营周期内投入于流动资产项目上的资金，涵盖了高档茶业企业全部流动资产的范围。狭义的营运资金是指流动资产总额减去流动负债总额，是企业净偿债能力高低的体现。营运资金主要有以下特点（贺俊驰，邱馨予,2022）：资金周转具有短期性；资