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财务管理制度及报销流程

为了加强公司财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本。

一、财务管理基本原则

1.合法性原则

公司的一切财务活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保财务行为合法合规。在会计核算、税务申报、资金管理等各个环节，都要依据国家统一的会计制度和税收法规进行操作，不得有任何违法违规行为。

2.全面预算原则

实行全面预算管理，对公司的各项收入、支出、投资、融资等进行全面、系统的规划和控制。通过编制年度预算、季度预算和月度预算，明确公司的经营目标和财务目标，并将预算指标分解到各个部门和岗位，确保公司的各项经营活动都在预算的框架内进行。

3.成本效益原则

在财务管理过程中，要充分考虑成本与效益的关系，以最小的成本获取最大的经济效益。在进行投资决策、费用支出等方面，要进行充分的市场调研和可行性分析，确保每一项投入都能带来相应的回报。同时，要加强成本控制，降低公司的运营成本。

4.风险控制原则

建立健全风险控制体系，对公司面临的各种财务风险进行识别、评估和控制。加强对市场风险、信用风险、资金风险等的监测和预警，制定相应的风险应对措施，确保公司的财务安全。

二、财务组织与人员职责

1.财务部门设置

公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门下设会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责和权限。

2.财务人员职责

-财务经理

-全面负责公司的财务管理工作，制定和完善公司的财务管理制度和流程。

-组织编制公司的年度预算、季度预算和月度预算，并监督预算的执行情况。

-负责公司的资金管理，合理安排资金的筹集和使用，确保公司资金的安全和稳定。

-组织财务报表的编制和分析工作，为公司管理层提供准确的财务信息和决策支持。

-协调公司与银行、税务等外部机构的关系，维护公司的良好形象。

-会计

-负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度和公司的财务管理制度，及时、准确地记录公司的各项经济业务。

-编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按时报送公司管理层和相关部门。

-负责公司的税务申报和纳税工作，确保公司依法纳税。

-对公司的财务档案进行整理、归档和保管，确保财务档案的安全和完整。

-出纳

-负责公司的现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。

-登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。

-保管公司的库存现金、有价证券和空白支票等重要物品，确保其安全。

-协助会计做好相关的财务工作。

三、财务审批权限与流程

1.审批权限划分

-小额费用审批：对于金额较小的费用支出，如日常办公用品采购、市内交通费等，由部门负责人审批。

-中等金额费用审批：对于金额较大的费用支出，如业务招待费、差旅费等，由部门负责人审核后，报分管领导审批。

-大额费用审批：对于金额巨大的费用支出，如固定资产购置、重大投资项目等，由部门负责人、分管领导审核后，报总经理审批。

2.审批流程

-费用报销审批流程

-报销人填写费用报销单，注明报销事项、金额等信息，并附上相关的发票和凭证。

-报销人所在部门负责人对报销事项进行审核，确认报销事项的真实性和合理性，并签字批准。

-财务部门对报销单进行审核，检查报销金额是否符合公司的财务管理制度和预算要求，发票和凭证是否合法有效。如审核通过，财务人员签字确认；如审核不通过，退回报销人重新填写或补充资料。

-分管领导或总经理根据审批权限对报销单进行审批。如审批通过，报销人可到财务部门办理报销手续；如审批不通过，报销人需根据领导意见进行调整或重新申请。

-借款审批流程

-借款人填写借款申请单，注明借款用途、金额、还款时间等信息。

-借款人所在部门负责人对借款事项进行审核，确认借款用途的合理性和必要性，并签字批准。

-财务部门对借款申请单进行审核，检查借款金额是否符合公司的财务管理制度和预算要求，借款人是否有未结清的借款等。如审核通过，财务人员签字确认；如审核不通过，退回借款人重新填写或补充资料。

-分管领导或总经理根据审批权限对借款申请单进行审批。如审批通过，借款人可到财务部门办理借款手续；如审批不