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企业年金课件汇报人：XX

目录企业年金概业年金的管理企业年金的建立企业年金的待遇领取05企业年金的税收优惠06企业年金的案例分析

企业年金概述第一章

定义与性质01年金定义企业年金是企业为员工提供的退休福利计划。02年金性质具有补充养老、激励员工及税收优惠等性质。

企业年金的作用有助于社会稳定，减轻公共养老金压力。社会稳定器作为企业福利，有助于吸引和留住优秀人才。企业吸引人才提供退休收入保障，增强员工归属感。员工福利

与基本养老保险关系两者联系均为养老保障制度两者区别层次功能各不同

企业年金的建立第二章

建立条件企业需保持盈利状态，确保有足够的资金用于年金计划。企业盈利员工需达到一定的工作年限或贡献度，才有资格参与年金计划。员工贡献

参与主体企业发起，员工参与，共同构建企业年金计划。企业与员工01政府监管机构负责监督企业年金计划的合规性与安全性。监管机构02

筹资与缴费企业年金资金来自企业与员工共同缴纳。资金来源根据政策规定，明确企业与员工的缴费比例及上限。缴费比例

企业年金的管理第三章

管理模式企业自行设立管理机构，负责年金计划的运营和监督。自主管理将年金管理委托给专业机构，如保险公司或基金公司等，实现专业化管理。外包管理

资金运营采用多元化投资组合，确保资金安全同时追求稳定收益。稳健投资策略建立完善的风险管理体系，有效识别、评估和控制投资风险。风险控制机制

监督与审计内部监督设立专门机构，负责企业年金计划的日常监督，确保合规运营。外部审计聘请第三方审计机构，定期对企业年金计划进行审计，保障资金安全。

企业年金的待遇领取第四章

领取条件01正常退休领取职工达法定退休年龄可领。02特殊情况领取出国定居、死亡、病退可领。

领取方式退休后一次性提取，资金多但税负高。一次性领取01按月、季或年定期领，提供稳定现金流。定期领取02

领取金额计算个人缴费、企业配给、投资收益影响因素年金=(个人+企业缴费)×缴费年限计算公式

企业年金的税收优惠第五章

税收优惠政策单位缴费部分可税前扣除。缴费环节优惠领取时计缴个人所得税。领取环节规定

税收优惠的条件缴费不超工资5%企业缴费条件缴费暂免个税个人缴费条件

税收优惠的影响税收优惠鼓励企业投资，通过税前扣除降低资本成本。降低资本成本01税收优惠影响投资预期报酬率，最终提高投资收益。提高投资收益02

企业年金的案例分析第六章

国内成功案例上海企业年金过渡计划，管理资产规模大，服务企业与职工众多。长江养老案例投资于专项信托计划，安全性高收益稳健，满足企业年金投资需求。英大电力信托产品

国际经验借鉴英国养老金案分析麦克威尔案，强调监管重要性。美日年金监管介绍美日监管模式，提供借鉴经验。

案例中的问题与对策分析案例中年金收益不足原因，提出优化投资组合策略。收益不足问题针对案例中风险事件，提出加强风险评估与监控的对策。风险管控对策

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