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税法李晓红考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.万分之三

B.万分之五

C.千分之三

D.千分之五

2.我国增值税的征税对象是（）。

A.货物和非应税劳务

B.货物和劳务

C.货物和应税劳务

D.货物、劳务和无形资产

3.根据我国《企业所得税法》的规定，企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

4.个人所得税中，综合所得包括（）。

A.工资、薪金所得

B.工资、薪金所得和劳务报酬所得

C.工资、薪金所得、劳务报酬所得和稿酬所得

D.工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得

5.我国《税收征收管理法》规定，纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额（）。

A.账簿、凭证不完整

B.账簿、凭证不真实

C.账簿、凭证不完整或者不真实

D.账簿、凭证不完整或者不真实，且拒不提供纳税资料

6.根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人对税务机关作出的税务行政处罚决定不服的，可以在接到处罚决定书之日起（）日内向上一级税务机关申请复议。

A.15

B.30

C.60

D.90

7.我国《企业所得税法》规定，企业所得税的应纳税所得额为（）。

A.收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额

B.收入总额减去不征税收入、免税收入以及各项扣除后的余额

C.收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除后的余额

D.收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额

8.我国《个人所得税法》规定，个人所得税的征收方式包括（）。

A.源泉扣缴和自行申报

B.源泉扣缴和代扣代缴

C.源泉扣缴和委托代征

D.源泉扣缴、自行申报和委托代征

9.根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.万分之三

B.万分之五

C.千分之三

D.千分之五

10.我国《企业所得税法》规定，企业所得税的税率为（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

二、多项选择题（每题3分，共15分）

1.根据我国《税收征收管理法》的规定，下列哪些行为属于偷税行为（）。

A.伪造、变造账簿、凭证

B.在账簿上多列支出或者不列、少列收入

C.经税务机关通知申报而拒不申报

D.进行虚假的纳税申报

2.我国增值税的征税范围包括（）。

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供有形动产租赁服务

D.提供无形资产或者不动产租赁服务

3.根据我国《企业所得税法》的规定，下列哪些收入属于企业所得税的免税收入（）。

A.国债利息收入

B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.非营利组织的收入

D.财政拨款

4.个人所得税中，下列哪些所得适用累进税率（）。

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.稿酬所得

D.特许权使用费所得

5.根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人有下列哪些情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额（）。

A.账簿、凭证不完整

B.账簿、凭证不真实

C.账簿、凭证不完整或者不真实

D.账簿、凭证不完整或者不真实，且拒不提供纳税资料

三、判断题（每题1分，共10分）

1.我国《税收征收管理法》规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（）

2.我国增值税的征税对象是货物和劳务。（）

3.根据我国《企业所得税法》的规定，企业所得税的税率为25%。（）

4.个人所得税中，综合所得包括工资、薪金所得和劳务报酬所得。（）

5.我国《税收征收管理法》规定，纳税人对税务机关作出的税务行政处罚决定不服的，可以在接到处罚决定书之日起60日内向上一级税务机关申请复议。（）

6.我国《企业所得税法》规定，企业所得税的应纳税所得额为收入总额减去不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。（）

7.我国《个人所得税法》规定，个人所得税的征收方式包括源泉扣缴和自行申报。（）

8.根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之三的滞纳金。（）

9.我国《企业所得税法》规定，企业所得税的税率为30%。（）

10.个人所得税