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2025年公务员类税务稽查-税务稽查管理参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、税务稽查人员执行稽查任务时，必须全程佩戴的证件是？

A.公务员工作证

B.税务稽查证

C.临时出勤证

D.警务通设备

2、税务稽查中，对涉嫌偷税的纳税人采取的强制措施是？

A.冻结存款

B.暂停出口退税

C.限制高消费

D.没收违法所得

3、税务稽查案件调查终结后，必须提交的书面材料是？

A.调查笔录

B.税务稽查结论书

C.税收保全通知书

D.税收催缴通知书

4、税务稽查信息化系统中，用于数据建模分析的平台是？

A.税企互动平台

B.税源监控平台

C.税务稽查指挥中心

D.电子发票平台

5、税务稽查中，涉及跨境关联交易的纳税调整依据是？

A.国内税收协定

B.避免双重征税协定

C.跨境贸易合同

D.国际贸易规则

6、税务稽查人员对涉案人员询问时，必须由谁全程记录？

A.被询问人

B.税务律师

C.第三方见证人

D.税务档案管理员

7、税务稽查中，查实偷税案件后应首先发出的文书是？

A.罚款决定书

B.税款追缴通知

C.税务稽查结论书

D.税务处理决定书

8、税务稽查人员调查中调取的电子数据需符合什么标准？

A.保存原始载体

B.电子数据完整

C.存储介质可复制

D.数据时间戳有效

9、税务稽查与刑事犯罪衔接中，必须转办的案件情形是？

A.税款不足50万元

B.偷税占比超过30%

C.涉及虚开发票

D.纳税人配合调查

10、税务稽查档案立卷时，原始凭证的保存要求是？

A.永久保存

B.保存至案件结案后5年

C.同步电子化归档

D.按年度销毁

11、根据《税收征收管理法》第五十四条，税务稽查人员执行稽查任务时，至少需要几名稽查人员共同执行？

A.1人

B.2人

C.3人

D.4人

12、税务稽查决定书送达的法定期限是？

A.5个工作日

B.10个工作日

C.15个工作日

D.20个工作日

13、税务稽查中，纳税人配合程度影响稽查的？

A.调查范围

B.证据效力

C.处理时效

D.法律后果

14、电子发票全面推广后，税务稽查重点应加强？

A.人工核对

B.大数据分析

C.纸质存根检查

D.跨区域协查

15、税务稽查中，先调查后处理原则的例外情形是？

A.纳税人主动补税

B.涉嫌犯罪线索

C.举报线索查实

D.系统预警异常

16、税务稽查权限中，下列哪项属于省级税务机关权限？

A.查封价值50万元以下财产

B.调整三年以上账目

C.吊销营业执照

D.追缴五年内税款

17、稽查人员泄露案件信息可能构成？

A.行政处分

B.刑事责任

C.民事责任

D.行政处罚

18、税务稽查中，无风险不检查原则的适用范围是？

A.高风险行业

B.常规监管企业

C.新设立企业

D.跨省关联交易

19、稽查案件结案后，需在多长时间内完成档案归档？

A.30日

B.60日

C.90日

D.120日

20、税务稽查中，首问负责制的适用对象是？

A.稽查局领导

B.具体承办人

C.举报人

D.第三方证人

21、税务稽查案件立案后，第一步工作应是什么？

A.委托第三方机构审计

B.税务稽查人员实地核查

C.制作《稽查案件调查通知书》

D.确定案件级别

22、税务稽查中，纳税人提供虚假账簿的，稽查机关可采取何种措施？

A.直接处以罚款

B.追缴税款并加收滞纳金

C.没收违法所得并追究刑事责任

D.责令限期补正并重新立案

23、税务稽查信息化手段不包括以下哪项？

A.税务稽查大数据分析平台

B.纳税人电子发票系统对接

C.税收征管系统与稽查系统数据直联

D.税务稽查移动端APP

24、税务稽查人员与被查纳税人存在亲属关系时，应如何处理？

A.直接回避

B.主动申报并继续调查

C.申请单位指定其他人员

D.暂停调查待确认

25、税务稽查证据收集的合法性要求不包括以下哪项？

A.证据来源合法

B.取证过程公开透明

C.证据形式符合法定要求

D.证据内容真实完整

26、税务稽查案件处理结果中，移交处理适用于哪种情形？

A.涉及刑事犯罪的案件

B.税款追缴完毕且无争议

C.税务处理决定需上级审批

D.税收优惠申请未通过

27、税务稽查人员调取账簿时，是否需要纳税人同意？

A.需经纳税人书面同意

B.可直接调取

C.需税务师事务所见证

D.需上级机关批准

28、税务稽查保密要求中，下列哪项不属于保密范围？

A.涉密案件调查过程

B.纳税人商业秘密

C.税务稽查人员通讯记录

D.案件处理结果

29、税务稽查管理中的三分离原则