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2025年《财务报销》知识考试题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.财务报销中，员工因公出差的交通费应提供（）

A.个人原因产生的出租车票

B.公务出差产生的火车票或飞机票

C.私人性质的长途汽车票

D.非正规渠道购买的大巴票

答案：B

解析：公务出差交通费报销必须提供与公务活动直接相关的票据，如火车票、飞机票等。个人原因产生的出租车票、私人性质的长途汽车票或非正规渠道购买的大巴票均不符合报销规定，只有公务出差产生的票据才能作为有效凭证。

2.财务报销单据中，发票的金额大小写必须（）

A.与实际支付金额完全一致

B.大写金额可略大于小写金额

C.小写金额可略大于大写金额

D.大写金额允许与实际支付金额有微小差异

答案：A

解析：根据财务制度规定，发票的金额大小写必须完全一致。任何金额上的差异都是不符合规定的，大写金额不能略大于或小于小写金额，必须确保两者完全相等。

3.财务报销中，办公用品的报销上限通常是（）

A.由员工自行决定

B.根据部门预算确定

C.固定不变的金额

D.由公司管理层临时批准

答案：B

解析：办公用品的报销上限通常是根据部门预算确定的，而不是由员工自行决定或固定不变。部门预算由财务部门根据公司整体财务状况和各部门实际需求制定，员工报销时不能超过该预算上限。

4.财务报销单据中，发票必须是（）

A.复印件

B.电子扫描件

C.原始票据

D.任何人都可以出具的证明

答案：C

解析：财务报销必须使用原始票据，复印件、电子扫描件或任何人都可以出具的证明均不符合规定。原始票据是财务报销的唯一有效凭证，能够真实反映交易情况。

5.员工报销招待费时，必须提供的单据是（）

A.招待对象的邀请函

B.招待活动的通知

C.招待费发票

D.招待活动的照片

答案：C

解析：员工报销招待费时，必须提供招待费发票作为有效凭证。邀请函、通知或照片不能作为报销依据，只有正规发票才能证明招待费用的真实性和合规性。

6.财务报销中，员工报销的住宿费应提供（）

A.酒店预订单

B.酒店发票

C.个人支付凭证

D.酒店推荐信

答案：B

解析：员工报销住宿费必须提供酒店发票作为有效凭证。酒店预订单、个人支付凭证或酒店推荐信均不能作为报销依据，只有正规发票才能证明住宿费用的真实性和合规性。

7.财务报销单据中，发票必须盖有（）

A.出票单位公章

B.员工个人印章

C.部门负责人签字

D.财务主管印章

答案：A

解析：财务报销单据中的发票必须盖有出票单位公章。员工个人印章、部门负责人签字或财务主管印章均不能代替出票单位公章，只有公章才能证明发票的真实性和有效性。

8.财务报销中，员工报销通讯费应提供（）

A.通讯费用清单

B.通讯费发票

C.个人缴费凭证

D.通讯公司证明

答案：B

解析：员工报销通讯费必须提供通讯费发票作为有效凭证。通讯费用清单、个人缴费凭证或通讯公司证明均不能作为报销依据，只有正规发票才能证明通讯费用的真实性和合规性。

9.财务报销单据中，发票必须是（）

A.当年开具的

B.未来开具的

C.任何人都可以出具的

D.经过特殊审批的

答案：A

解析：财务报销单据中的发票必须是当年开具的。未来开具的发票、任何人都可以出具的证明或经过特殊审批的发票均不符合规定，只有当年度有效且正规开具的发票才能作为报销依据。

10.财务报销中，员工报销的差旅费应在（）

A.报销期限内提交

B.报销期限后提交

C.任何时间提交

D.经过特殊批准后提交

答案：A

解析：财务报销中，员工报销的差旅费应在报销期限内提交。报销期限由公司财务制度规定，员工必须在此期限内提交报销单据和相关凭证，逾期提交的报销可能不被接受。

11.财务报销中，员工因公出差的伙食补助费通常按照（）

A.实际发生的餐饮消费金额

B.标准的每日补助金额

C.部门领导的审批金额

D.员工自行申报的金额

答案：B

解析：财务报销中，员工因公出差的伙食补助费通常按照标准的每日补助金额发放，而不是根据实际发生的餐饮消费金额、部门领导的审批金额或员工自行申报的金额。该标准金额由公司根据实际情况制定并公布，员工在规定范围内享受补助，超出部分通常需要自行承担。

12.财务报销单据中，发票的抬头必须填写（）

A.公司全称

B.员工姓名

C.部门名称

D.任何名称

答案：A

解析：财务报销单据中的发票抬头必须填写公司全称。发票是公司对外经济活动的凭证，抬头必须准确无误地反映收款单位，填写员工姓名、部门名称或任何非公司名称均不符合规定，只有填写公司全称的发票才能作为有效报销凭证。

13.财务报销中，