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2025年《财务报销细则》知识考试题库及答案解析

单位所属部门：________姓名：________考场号：________考生号：________

一、选择题

1.报销单据的粘贴要求，下列哪项是正确的？（）

A.单据可以横着粘贴在粘贴单上

B.单据可以斜着粘贴在粘贴单上

C.单据必须按顺序竖着粘贴，确保整齐、牢固

D.单据可以随意粘贴在粘贴单上

答案：C

解析：报销单据的粘贴应规范整齐，便于查阅和存档。单据必须按顺序竖着粘贴，确保粘贴牢固，避免单据松动或脱落。横着粘贴、斜着粘贴或随意粘贴都不符合规范要求，会影响报销流程的顺利进行。

2.员工因公出差，乘坐交通工具费用如何报销？（）

A.乘坐飞机必须凭机票报销

B.乘坐火车必须凭火车票报销

C.乘坐汽车必须凭汽车票报销

D.根据公司规定选择合适的交通工具并凭有效票据报销

答案：D

解析：员工因公出差乘坐交通工具费用报销应遵循公司规定。公司可能会根据不同情况和标准选择不同的交通工具，如飞机、火车、汽车等，并要求凭有效票据报销。因此，应根据公司规定选择合适的交通工具并凭有效票据报销，而不是必须凭某种特定票据。

3.报销费用时，发票上的金额大小写是否一致？（）

A.一致

B.不一致

C.无所谓

D.由报销人决定

答案：A

解析：发票上的金额大小写必须一致，这是财务报销的基本要求。如果大小写不一致，发票将不被接受，需要重新开具。确保发票金额大小写一致，可以避免因金额错误导致的报销问题。

4.员工报销办公用品费用时，需要提供哪些证明材料？（）

A.购买发票和入库单

B.购买发票和领用单

C.购买发票和费用清单

D.购买发票和部门负责人签字

答案：A

解析：员工报销办公用品费用时，需要提供购买发票和入库单作为证明材料。入库单可以证明办公用品已经入库，并供各部门领用，确保费用的合理性和真实性。只有同时提供购买发票和入库单，才能完成办公用品费用的报销流程。

5.报销差旅费时，住宿费如何计算？（）

A.按实际发生额全额报销

B.按标准限额报销，超出部分自理

C.按实际发生额报销，但需经过领导批准

D.不予报销

答案：B

解析：报销差旅费时，住宿费通常按标准限额报销，超出部分需要自理。公司会根据不同地区和职级设定住宿费的标准限额，员工在报销时应确保住宿费用在标准限额之内。超出标准限额的部分，员工需要自行承担，并在报销时注明。

6.员工报销电话费时，需要提供哪些材料？（）

A.电话费发票和通话清单

B.电话费发票和部门负责人签字

C.通话清单和费用清单

D.电话费发票和费用清单

答案：A

解析：员工报销电话费时，需要提供电话费发票和通话清单作为证明材料。电话费发票是费用的官方凭证，而通话清单可以详细列出通话记录和费用明细，确保报销的合理性和透明度。只有同时提供这两份材料，才能完成电话费的报销流程。

7.报销费用时，发票是否需要盖发票专用章？（）

A.需要

B.不需要

C.无所谓

D.由报销人决定

答案：A

解析：报销费用时，发票需要盖发票专用章，这是财务报销的基本要求。发票专用章是公司财务部门用于验证发票真实性和合法性的重要标志，没有发票专用章的发票将不被接受。确保发票盖有发票专用章，可以避免因发票问题导致的报销问题。

8.员工报销餐饮费时，需要提供哪些材料？（）

A.餐饮费发票和费用清单

B.餐饮费发票和部门负责人签字

C.费用清单和领导批准单

D.餐饮费发票和领导批准单

答案：A

解析：员工报销餐饮费时，需要提供餐饮费发票和费用清单作为证明材料。餐饮费发票是费用的官方凭证，而费用清单可以详细列出餐饮费用的明细，确保报销的合理性和透明度。只有同时提供这两份材料，才能完成餐饮费的报销流程。

9.报销费用时，发票是否需要经过财务审核？（）

A.需要

B.不需要

C.无所谓

D.由报销人决定

答案：A

解析：报销费用时，发票需要经过财务审核，这是财务报销的基本流程。财务部门会对发票的真实性、合法性和合规性进行审核，确保报销费用的合理性和准确性。只有经过财务审核并批准的发票，才能完成报销流程。确保发票经过财务审核，可以避免因发票问题导致的报销问题。

10.员工报销费用时，是否需要按照规定的时间提交报销单？（）

A.需要

B.不需要

C.无所谓

D.由报销人决定

答案：A

解析：员工报销费用时，需要按照规定的时间提交报销单，这是财务报销的基本要求。公司通常会设定报销期限，员工应在规定的时间内提交报销单，以便财务部门及时处理报销事宜。逾期提交的报销单可能会被延迟处理或不予受理。确保在规定时间内提交报销单，可以避免因时间问题导致的报销问题。

11.员工因公出差，在标准住宿限额内发生的住宿费，报销时应提供哪些材