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税务局笔试题及答案全

单项选择题（每题2分，共10题）

1.我国现行增值税的基本税率是？

A.17%

B.13%

C.11%

D.6%

2.个人所得税法规定，综合所得适用的税率为？

A.3%-45%超额累进税率

B.5%-35%超额累进税率

C.20%比例税率

D.5%-45%全额累进税率

3.税收的核心特征不包括？

A.强制性

B.无偿性

C.固定性

D.自愿性

4.税务登记的主要类型不包括？

A.设立登记

B.变更登记

C.注销登记

D.申报登记

5.企业所得税的法定税率为？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

6.下列属于中央税的是？

A.增值税

B.企业所得税

C.消费税

D.个人所得税

7.我国税收征管法规定的纳税申报方式不包括？

A.自行申报

B.邮寄申报

C.数据电文申报

D.口头申报

8.税务机关对纳税人欠缴税款的行为可以采取的措施不包括？

A.加收滞纳金

B.罚款

C.拍卖财产

D.核定应纳税额

9.下列属于税收优惠政策的是？

A.增值税免税项目

B.房产税

C.契税

D.印花税

10.我国现行的税制结构以什么税为主？

A.所得税

B.流转税

C.财产税

D.行为税

单项选择题答案：

1.B2.A3.D4.D5.C6.C7.D8.D9.A10.B

多项选择题（每题2分，共10题）

1.税收的职能包括？

A.组织收入

B.调节经济

C.资源配置

D.监督管理

2.税务登记证件的主要用途有？

A.开立银行账户

B.申请减税免税

C.领购发票

D.办理纳税申报

3.增值税专用发票的开具要求包括？

A.项目齐全

B.与实际交易相符

C.字迹清楚

D.发票联和抵扣联加盖发票专用章

4.个人所得税专项附加扣除包括？

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.赡养老人

5.下列属于税务行政处罚的是？

A.罚款

B.没收违法所得

C.拘役

D.停止出口退税权

6.税收征管法规定的纳税人权利包括？

A.知情权

B.陈述申辩权

C.依法申请减税免税权

D.拒绝检查权

7.下列属于地方税的是？

A.房产税

B.城镇土地使用税

C.关税

D.契税

8.税务机关在税收检查中的权限有？

A.查账权

B.场地检查权

C.责成提供资料权

D.冻结银行账户权

9.下列属于流转税类的税种有？

A.增值税

B.消费税

C.关税

D.企业所得税

10.纳税信用等级评定的级别包括？

A.A级

B.B级

C.M级

D.D级

多项选择题答案：

1.ABD2.ABC3.ABCD4.ABCD5.ABD6.ABC7.ABD8.ABC9.ABC10.ABCD

判断题（每题2分，共10题）

1.税收具有强制性、无偿性和固定性三个基本特征。（对）

2.所有税种都有起征点和免征额。（错）

3.增值税是价外税，消费税是价内税。（对）

4.个人所得税的居民个人综合所得适用按年计征。（对）

5.税务登记是整个税收征管的首要环节。（对）

6.税收滞纳金的计算起始时间为滞纳税款之日起。（对）

7.企业所得税的应纳税所得额是收入总额减去成本、费用后的余额。（错）

8.税务机关可以随意改变税收征管范围和税款入库预算级次。（错）

9.纳税申报只能在规定的申报期限内进行。（错）

10.税务机关在调查税务违法案件时，可以查询案件涉嫌人员的储蓄存款。（错）

判断题答案：

1.对2.错3.对4.对5.对6.对7.错8.错9.错10.错

简答题（总4题，每题5分）

1.简述我国现行的主要税种。

答：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城镇土地使用税、契税、印花税等。

2.简述税务机关的主要职责。

答：贯彻执行税收政策法规，组织税收收入，开展税务稽查，实施纳税服务，进行税收征管，处理税务争议，管理税收票证等。

3.什么是税收饶让？

答：税收饶让是指居住国政府对本国居民在国外得到减免的那部分所得税，视同已经缴纳，并允许其用这部分被减免的外国税款抵免在本国应缴纳的税款。

4.简述发票的种类及使用范围。

答：发票分为增值税专用发票、普通发票（含电子普通发票）、专业发票。增值税专用发票用于一般纳税人抵扣进项税；普通发票用于不能抵扣进项税的纳税人；专业发票适用于特定行业。

简答题答案（以上）

讨论题（总4题，每题5分）

1.结合工作实