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银行信贷风险评估与审批操作规程

第一章总则

1.1目的与依据

为规范本行信贷业务行为，客观、科学地评估信贷风险，提高信贷审批效率与质量，防范和化解信贷风险，保障本行信贷资产安全，根据国家相关法律法规、金融监管要求及本行信贷管理制度，特制定本规程。本规程旨在为全行信贷业务的风险评估与审批提供标准化、规范化的操作指引，确保信贷决策的审慎性与科学性。

1.2适用范围

本规程适用于本行各类公司客户、个人客户信贷业务的风险评估与审批活动。凡本行向借款人提供的各类本外币贷款、贸易融资、票据承兑与贴现、透支、保理、担保等表内外信贷业务，均须遵照本规程执行。特殊信贷业务品种如另有专项管理办法，应同时参照执行。

1.3基本原则

信贷风险评估与审批工作应遵循以下基本原则：

*真实性原则：评估所依据的信息必须真实、准确、完整，严禁虚构、隐瞒或误导。

*审慎性原则：以风险为本，对借款人的偿债能力和意愿进行审慎评估，保守估计预期收益，充分揭示潜在风险。

*独立性原则：风险评估与审批人员应独立判断，不受任何不正当干预，确保评估与审批的客观性。

*合规性原则：信贷业务必须符合国家法律法规、产业政策及本行内部规章制度的要求。

*效率性原则：在有效控制风险的前提下，优化审批流程，提高审批效率，提升客户体验。

第二章信贷风险评估

2.1评估内容与方法

信贷风险评估是信贷决策的核心环节，应全面、深入、动态地分析借款人及信贷业务的风险状况。评估方法应以定量分析为基础，定性分析为补充，综合运用多种分析工具和手段。

2.1.1借款人评级

本行应建立健全内部信用评级体系，对借款人进行统一的信用评级。评级指标应包括但不限于：借款人的基本情况（组织形式、规模、所处行业、市场地位等）、财务状况（偿债能力、盈利能力、营运能力、现金流状况等）、非财务因素（管理水平、行业前景、市场竞争、宏观经济环境、信用记录等）。评级结果作为信贷准入、额度核定、利率定价、担保要求的重要依据。

2.1.2债项评估

在借款人评级基础上，对特定信贷业务（债项）进行风险评估，重点分析：

*用途与还款来源：贷款用途是否合法合规，是否与借款人主营业务相符；第一还款来源是否充足、稳定，是否具有可预测性；第二还款来源的可靠性。

*期限与还款方式：贷款期限是否与借款人的生产经营周期、现金流特点相匹配；还款方式是否合理，能否确保贷款本息的按期收回。

*行业与区域风险：借款人所处行业的景气度、竞争态势、技术壁垒、政策影响等；贷款项目或借款人主要经营活动所在区域的经济发展水平、信用环境等。

*担保分析：对保证人的担保能力、意愿及抵（质）押物的合法性、权属、价值稳定性、流动性及变现能力进行审慎评估。

2.2信息收集与核实

风险评估应以充分、可靠的信息为基础。客户经理（或风险评估人员）应通过多种渠道收集借款人信息，包括但不限于：

*借款人提供的财务报表、营业执照、公司章程、贷款申请书等资料；

*人民银行征信系统、外部信用信息平台查询的信用报告；

*行业研究报告、媒体公开信息；

*实地调查获取的第一手资料，包括与借款人管理层访谈、生产经营场所考察等。

收集的信息需进行核实，确保其真实性、准确性和完整性。对关键信息和存在疑问的信息，应采取交叉验证等方式进行确认。

2.3风险分析与预警

风险评估人员应运用专业知识和经验，对收集到的信息进行深入分析，识别信贷业务潜在的风险点，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。对识别出的风险，应分析其发生的可能性、影响程度，并提出初步的风险缓释措施建议。同时，应建立风险预警机制，对可能影响借款人偿债能力的重大不利变化进行持续监测和预警。

2.4评估报告

风险评估完成后，应形成书面的信贷风险评估报告。报告应客观、公正、详尽地反映评估过程、评估依据、评估结论及风险缓释建议。评估报告需由评估人员签字确认，并对报告内容的真实性、准确性负责。

第三章信贷审批操作流程

3.1信贷业务受理与调查

3.1.1业务受理

客户向本行提出信贷申请，客户经理负责受理。客户经理应初步了解客户基本情况、信贷需求、担保方式等，并向客户介绍本行信贷政策、产品特点及办理流程。对符合本行信贷基本条件的客户，指导其填写贷款申请书，并要求提供相关资料。

3.1.2尽职调查

客户经理是信贷调查的第一责任人，应按照“双人调查、实地查看、真实反映”的原则，对借款人及信贷业务进行全面、细致的尽职调查。调查内容应涵盖本规程第二章“信贷风险评估”所要求的各项内容，并对收集资料的真实性、完整性进行核实。调查过程中应做好调查记录，形成调查报告。调查报告应客观反映客户情况，揭示潜在风险，并提出明确的调查意见（同意授信、有条件同意授信或不同意授