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财务管理形成性考核作业答案作业1答案

1、(1)1000X(1+4%)3=1000Xl.125=1125

(2)1000X(1+1%)12=1000Xl.127=11272、1000004-(1+6%)3=83963.056

3、10000X(F/A,10%,5)=10000X6.105=610500元4

P=20000X(P/A,10%,5)(P/F,10%,2)=20000X3.791X0.826=62627.325、见书上33页。

6、比拟两种付款方案支付款项的现值，选择现值最小的方案。

P=20X(P/A,10%,10)X(1+10%)=135.18

P=25X(P/A,10%,10)X(P/F,10%,4)=104.92

选择第二个方案。

1000X(1+i)5=1600

用插值法计算i=9.8%

P/A=5推到出i=11.82%

9、P=2000,A=500,1=10%P=A(P/A,10%,N)把数字带进去，推导出N=5.4年。

10、见导学第十八页。

作业2答案1、2008年销售百分比2009年预计资产负债表

+15(XX)=5(XX)x6.71+15(XX)=48550(元)8设备10年的付现本钱b=本钱bxPVIFAj,+C=5(XX)xPV/M8%,

+15(XX)=5(XX)x6.71+15(XX)=48550(元)

A设备10年付现本钱人;第。年投资的付现本钱+第5年投资的付现本钱xPV/E48%,5

A设备10年付现本钱八=31958+31958xPVIF^5=31958+31958x0.681=53721.398(元)

同样以10年的投资期比拟，A设备的付现本钱高，应该采用B设备。

4、类似于导学第74页。

(1)实现付现收入50000-20000=30000

(2)实现付现收入20000

(3)支出现金30000X60%=18000(4)(5)均为付现支出

(6)实现付现收入10000期初现金余额=1800+10000=11800

本期现金收入=30000+20000+10000=60000本期现金支出=18000+4000+2000=24000

现金余额=60000+11800-24000-4000=438005、最正确现金持有量Q=80000

最低现金管理本钱TC=8000证券变现次数=5

时间72天6、解：有关计算见下表：

现方

案（30

天）

方案A

（45

天）

方案B

（60天）

差

异

方案A

方案B

赊销收入

960000

1120000

1350000

+16000

0

+390000

贡献毛益

额

288000

336000

405000

+48000

+117000

应收账款

周转率

（次）

12

8

6

—4

一6

应收账款

平均余额

80000

140000

225000

+60000

+145000

再投资收

益额

16000

28000

45000

+12000

+29000

坏账损失

额

9600

22400

67500

+12800

+57900

净收益

262400

285600

29250

0

+23200

+30100

由于方案B实现的净收益大于方案A,所以应选用方案B

7、答:应缴纳的增值税：（2000-1200）*17%=136应缴纳的所得税：

(2000-1200-2000*5%-80-60)*25%=140应缴纳的销售税金：60

税金总计为336万元。

债务为50万元。

其他付现需要为：

1200*60%+2000*5%+60=880（万元）应收账款收现保证率=1266-600=555%

2000*50%+200

8、解：设每次生产Q件，A=4000,C=10F=800求Q

Q=出

Q=

出=800（件）

年度生产的总本钱=10000+8000=18000（元）9、

（1）保本储存天数

(150-120)x100-2000-4006001AA,工、===1UU(大)

100x120x(0.144^360+0.003^30)6

(2)保利储存天数_(150-120)x100-2000-400-100xl20x3%_24O_4o(天)

-100x120x(0.144^360+0.003^30)T

(3)亏损300元，可视同目标利润为-3。0元，那么：

亏损300元的实际储存天数

(150-120)x100-2000-400-(-300)900i/工、===IjU(大)

100x120x(0.144^360+0.0