财务共享中心风险预警通报管理标准.docxVIP

财务共享中心风险预警通报管理标准1范围

本标准规定了集团公司财务共享中心风险预警通报管理相关机构职责，预警通报管理的目的与风险，预警通报的内容、分类、方式、审批流程、整改机制等管理内容。

本标准适用于集团公司集团总部及下属单位在财务共享平台核算单位中的各项风险预警通报业务。

2规范性引用文件及术语和定义2.1规范性引用文件

下列文件对于本标准的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本标准。

《中华人民共和国会计法》

《会计基础工作规范》

《企业会计准则》

《企业财务通则》

《企业内部控制规范》

2.2术语和定义2.1风险预警通报

指根据业务合规性审核、大数据分析等手段，将企业经济活动中的风险点适时预警、通报给相关领导及业务经办人。

2.2风险预警

指通过建立内控预警体系，针对特定业务进行风险预控，化解风险的发生，并将风险造成的损失降至最低程度的有效手段。

3职责3.1集团财务部职责

1.1严格按照国家财经法规和集团公司财务会计制度及风险预警通报制度的有关规定进行财务管理、会计核算及风险预警通报，确保会计信息的真实性、合法性、正确性和及时性。

收入成

本

15

原材料、预付账款余额超限额（原材料铁路不超过合同3%,其他不超过

2%；预付为合同1%且不超过500万元）

季度预警

微信为主，0A办公平台、企业邮箱为辅

橙色预警

法人单位财务部门负责人、总会计师

16

非正常冲成本业务

按天

预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

黄色预警

法人单位财务部门负责人、总会计师

系统同时预警给原单据审批人员

17

毛利率低于测评水平单位预警

季度预警

微信为主，0A办公平台、企业邮箱为辅

黄色

预警

法人单位业务部门负责人、财务部门负责人、总会计师、主管领导

大额亏损

18

对应收客户合同工程款

（风险敞口）大于2000万元的项目、垫资500万元

月度预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

黄色预警

法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导

19

对应收客户合同工程款

（风险敞口）大于3000万元的项目、垫资2000万元

月度预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

橙色预警

局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导

20

对应收客尸合同工程款

（风险敞口）大于5000万元的项目、垫资5000万元

月度

预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

红色预警

局处两级法人单.位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导，股份公司决算负责人、财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导

21

合同毛利为负数

预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

黄色

预警

法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导

22

合同毛利为负数500万及以上

季度预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

黄色预警

局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导

23

合同毛利为负数1000万及以上

季度预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展不为辅

红色预警

局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导，股份公司财务部门负责人、经济管理部门负责人

24

合同毛利为负数占开累收入5%及以上

季度预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

橙色预警

局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导

25

合同毛利为负数占开累收入10%及以上

季度预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

红色

预警

局处两级法人单位财务部门负责人、经济管理部门负责人、总会计师和主管领导，股份公司决算负责人、财务部门负责人、经济管理部门负责人

八项规定

26

招待费超标准、不合规

实时预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为

辅

黄色预警

法人单位财务部门负责人

系统同时预警给原单据审批人员

27

差旅费超标准超预算

按大预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为辅

黄色预警

法人单位财务部门负责人

系统同时预警给原单据审批人员

28

超标准发放职工福利

按天预警

微信为主，短信、APP客户端、BI展示为

辅

黄色预警

法人单位财务部门负责人

系统同时预警给原单据审批人员

29

购置、新建办公场所，