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财务资金专员岗位招聘考试试卷及答案

财务资金专员岗位招聘考试试卷及答案

一、填空题（每题1分，共10分）

1.企业货币资金包括库存现金、银行存款和__________。

2.同城异地均可使用的银行结算方式有支票、银行汇票和__________。

3.库存现金限额一般按企业__________日常零星开支核定。

4.ERP系统中，资金模块通常与__________、销售模块联动。

5.资金预算编制起点一般是__________预算。

6.商业汇票按承兑人分为银行承兑汇票和__________。

7.汇率按买卖方向分为买入、卖出和__________。

8.集团资金池核心作用是资金__________与集中管控。

9.备用金实行“定额领用、__________”管理。

10.银行存款日记账与对账单至少__________核对一次。

二、单项选择题（每题2分，共20分）

1.现金长款无法查明原因，应计入（）

A.管理费用B.营业外收入C.其他应收款D.财务费用

2.银行承兑汇票最长付款期限为（）

A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月

3.集团资金预算编制责任主体是（）

A.财务总监B.各业务部门C.资金专员D.总经理

4.资产负债表日外币货币性项目采用（）折算

A.交易日汇率B.报表日即期汇率C.平均汇率D.历史汇率

5.备用金报销周期一般不超过（）

A.1周B.2周C.1个月D.2个月

6.资金池归集方式不包括（）

A.定时归集B.实时归集C.按需归集D.随机归集

7.100万票据，贴现率6%，30天贴现利息为（）（360天/年）

A.5000元B.10000元C.15000元D.20000元

8.银行对账不符应编制（）

A.余额调节表B.现金盘点表C.差异说明表D.报销单

9.资金预警核心指标不包括（）

A.现金缺口B.资产负债率C.逾期账款率D.库存限额

10.我国经常项目外汇实行（）

A.自由兑换B.审批制C.核准制D.备案制

三、多项选择题（每题2分，共20分）

1.货币资金内控关键点包括（）

A.钱账分管B.定期对账C.授权审批D.票据管理E.坐支现金

2.异地结算方式有（）

A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.汇兑E.托收承付

3.资金预算内容包括（）

A.现金流入B.现金流出C.净流量D.筹措预算E.利润预算

4.商业汇票管理要求（）

A.专人保管B.登记台账C.到期托收D.严控背书E.超限额开具

5.外汇风险类型有（）

A.交易风险B.折算风险C.经济风险D.信用风险E.市场风险

6.备用金管理方式有（）

A.定额B.非定额C.临时D.无限额E.固定

7.资金池优势包括（）

A.降融资成本B.提资金效率C.强管控D.减账户数E.避外汇风险

8.银行对账流程包括（）

A.获取对账单B.核对日记账C.编调节表D.审批E.归档

9.资金审批权限依据（）

A.金额B.业务类型C.审批层级D.时间E.部门性质

10.汇率风险管理方法（）

A.远期合约B.货币互换C.提前/延后收付D.自然对冲E.提价

四、判断题（每题2分，共20分）

1.企业可根据需要坐支现金。（）

2.银行承兑汇票到期银行无条件付款。（）

3.资金预算编制后不得调整。（）

4.备用金可无限额借支。（）

5.实收资本外币折算用交易日汇率。（）

6.资金池归集不影响子公司自主支付。（）

7.贴现利息=票面金额×贴现率×贴现期（360天/年）。（）

8.银行对账每月至少一次。（）

9.资金预警仅关注现金余额。（）

10.境内企业结算必须用人民币。（）

五、简答题（每题5分，共20分）

1.简述现金管理“钱账分管”原则的含义及意义。

2.资金预算编制的基本流程是什么？

3.银行承兑汇票与商业承兑汇票的主要区别？

4.备用金管理的关键控制点有哪些？

六、讨论题（每题5分，共10分）

1.企业突发资金短缺时，资金专员可采取哪些应急措施？

2.如何防范集团资金池归集的合规风险？

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答案部分

一、填空题答案

1.其他货币资金

2.商业汇票

3.3-5天

4.采购管理

5.销售

6.商业承兑汇票

7.中间汇率

8.集中归集

9.定期报销

10.每月

二、单项选择题答案

1.B2.B3.B4.B5.C6.D7.A8.A9.B10.A

三、多项选择题答案

1.ABCD2.BCDE3.ABCD4.ABCD5.ABC

6.ABC7.ABCD8.ABCDE9.ABC10.ABCD

四、判断题答案

1.×2.√3.×4.×5.√6.×7.√8.√9.×10.×

五、简答题答案

1.含义：出纳管现金实物，会计管现金账，两者分离不得兼任。意义：①防止挪用、贪污；②明确职责，避免差错；③强化内部牵制，保障资金安全（出纳不登收入/费用明细账，会计不接触现金）。

2.流程：①各部门提