2025年学历类自考专业(法律)合同法-税法参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)合同法-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《民法典》规定，合同成立的要件包括（）。

A.必须采用书面形式

B.当事人具备民事行为能力

C.须有要约和承诺行为

D.需经第三方见证

2、下列哪项属于税法中的税收法定原则？（）

A.纳税人有权要求退还多缴税款

B.税收公平原则

C.税收必须由法律明文规定

D.税收优惠可由地方政府决定

3、根据《合同法》，格式条款的无效情形不包括（）。

A.未采用显著提示方式

B.提供格式条款一方具有完全民事行为能力

C.与提供主体存在重大利益冲突

D.未规定争议解决方式

4、增值税一般纳税人销售自产机器设备，适用税率应为（）。

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

5、滞纳金每日加收金额为（）。

A.税款万分之五

B.税款千分之五

C.税款万分之三

D.税款千分之二

6、合同约定付款期限为“自合同签订后10个工作日内”，起算日应为（）。

A.合同签订日

B.通知付款的次日

C.收到书面催告的次日

D.签订仪式完成日

7、下列哪项不属于个人所得税专项附加扣除项目？（）

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.医疗费用

D.职业资格继续教育

8、根据《合同法》，违约责任优先于约定责任时，责任形式应为（）。

A.按约定违约金计算

B.按实际损失赔偿

C.按双方协商结果

D.以违约方过错程度划分

9、企业因政策性因素停业，其增值税纳税人身份应（）。

A.立即注销

B.自动转为小规模纳税人

C.按月申报零税

D.暂停纳税申报

10、根据《税收征收管理法》，税务机关作出税务行政处罚前应（）。

A.书面告知当事人权利

B.先责令限期缴纳

C.拍卖涉案财产

D.直接作出处罚决定

11、根据《民法典》合同编，要约的有效要件不包括以下哪项？

A.表明经受要约人承诺，要约人即受该意思表示约束

B.内容具体确定且确定

C.需以书面形式作出

D.无需明确内容

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

12、下列哪项属于不可抗力情形？

A.市场价格波动

B.政府临时征收税项

C.自然灾害或意外事件

D.供应商违约

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

13、增值税纳税义务发生时间，销售货物采取直接收款方式时为？

A.发票开具日

B.货物交付日

C.合同签订日

D.资金到账日

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

14、定金合同中，定金数额不得超过主合同标的额的？

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

15、企业所得税中，下列支出可税前扣除的是？

A.向关联企业支付高于市场利率的借款利息

B.非正常损失产生的赔偿金

C.资产评估产生的增值

D.增值税进项税额

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

16、根据《民法典》，合同约定违约金过分高于实际损失的，如何处理？

A.当事人可协商调整

B.法院直接调整

C.当事人可主张返还定金

D.不影响合同效力

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

17、下列哪项属于增值税视同销售行为？

A.将自产货物用于职工福利

B.销售自产货物给其他单位

C.提供应税服务给消费者

D.将委托加工货物交付委托方

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

18、合同解除后，当事人应返还的财产范围是？

A.已受领的定金

B.已取得的违约金

C.已交付的货物

D.已收到的租金

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

19、个人所得税中，专项附加扣除项目不包括？

A.子女教育

B.住房贷款利息

C.大病医疗

D.购买商业保险

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

20、根据《民法典》，要约承诺生效时合同成立，但约定采用书面形式订立合同的，如何认定成立时间？

A.以承诺到达要约人为准

B.以承诺到达要约人特定联系人为准

C.以承诺通知到达要约人特定联系人为准

D.以承诺内容是否符合要约为准

A.选项A

B.选项B

C.选项C

D.选项D

21、根据《民法典》规定，合同成立的时间是？

A.当事人签订书面合同之日

B.当事人达成合意时

C.合同依法登记时

D.当事人实际履行合同时