2024会计继续教育课程企业所得税年度纳税申报表考试答案.docxVIP

2024会计继续教育课程企业所得税年度纳税申报表考试答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业所得税年度纳税申报表中，营业收入项目应如何填写？()

A.按照企业实际收入填写

B.按照企业主营业务收入填写

C.按照企业税前收入填写

D.按照企业纳税调增收入填写

2.在企业所得税年度纳税申报表中，应纳税所得额的计算公式是什么？()

A.营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失+投资收益

B.营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失-投资收益

C.营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失-投资收益-营业外收支净额

D.营业收入-营业成本-营业税金及附加-期间费用-资产减值损失-营业外收支净额

3.企业所得税年度纳税申报表中，增值税项目填写依据是什么？()

A.企业实际缴纳的增值税

B.企业预计应缴纳的增值税

C.企业申报的增值税

D.企业核算的增值税

4.企业所得税年度纳税申报表中，企业所得税项目填写依据是什么？()

A.企业实际缴纳的企业所得税

B.企业预计应缴纳的企业所得税

C.企业申报的企业所得税

D.企业核算的企业所得税

5.企业所得税年度纳税申报表中，资产总额如何确定？()

A.按照企业会计账面价值确定

B.按照企业评估价值确定

C.按照企业税务价值确定

D.按照企业实际价值确定

6.企业所得税年度纳税申报表中，负债总额如何确定？()

A.按照企业会计账面价值确定

B.按照企业评估价值确定

C.按照企业税务价值确定

D.按照企业实际价值确定

7.企业所得税年度纳税申报表中，所有者权益如何确定？()

A.按照企业会计账面价值确定

B.按照企业评估价值确定

C.按照企业税务价值确定

D.按照企业实际价值确定

8.企业所得税年度纳税申报表中，营业收入和营业成本的关系是什么？()

A.营业收入减去营业成本等于利润总额

B.营业收入减去营业成本等于应纳税所得额

C.营业收入减去营业成本等于增值税

D.营业收入减去营业成本等于营业税金及附加

9.企业所得税年度纳税申报表中，应纳税所得额和所得税费用的关系是什么？()

A.应纳税所得额等于所得税费用

B.应纳税所得额减去所得税费用等于净利润

C.所得税费用等于应纳税所得额乘以税率

D.所得税费用等于应纳税所得额减去减免税额

10.企业所得税年度纳税申报表中，投资收益和投资损失如何填写？()

A.按照企业实际发生的投资收益和投资损失填写

B.按照企业预计的投资收益和投资损失填写

C.按照企业申报的投资收益和投资损失填写

D.按照企业核算的投资收益和投资损失填写

二、多选题(共5题)

11.企业所得税年度纳税申报表中，以下哪些项目属于营业收入？()

A.销售商品收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.资产处置收入

E.营业外收入

12.企业所得税年度纳税申报表中，以下哪些费用可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.销售费用

B.管理费用

C.财务费用

D.营业外支出

E.所得税费用

13.企业所得税年度纳税申报表中，以下哪些属于资产减值损失？()

A.固定资产减值损失

B.无形资产减值损失

C.可供出售金融资产减值损失

D.交易性金融资产减值损失

E.投资性房地产减值损失

14.企业所得税年度纳税申报表中，以下哪些属于营业外收入？()

A.捐赠收入

B.投资收益

C.财产转让收入

D.处置固定资产收入

E.利息收入

15.企业所得税年度纳税申报表中，以下哪些属于营业外支出？()

A.捐赠支出

B.投资损失

C.财产损失

D.处置固定资产损失

E.利息支出

三、填空题(共5题)

16.企业所得税年度纳税申报表中，营业收入项目反映企业在一个纳税年度内销售商品、提供劳务及他人使用本企业货币资金收取的利息收入等经营性收入。

17.企业所得税年度纳税申报表中，应纳税所得额是指企业在一个纳税年度内取得的收入总额减去准予扣除的成本、费用、税金、损失和其他支出后的余额。

18.企业所得税年度纳税申报表中，资产总额是指企业拥有的各种资产，包括流动资产、非流动资产和长期投资等。

19.企业所得税年度纳税申报表中，负债总额是指企业所承担的各种债务，包括流动负债和非流动负债。

20.企业所得税年度纳税申报表中，所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。

四、判断题(共5题)

21.企业所得税年度纳税申报表