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工商税务考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.以下哪种行为不属于工商登记范畴？（）

A.设立登记B.变更登记C.税务申报D.注销登记

2.企业所得税的税率一般是（）

A.15%B.20%C.25%D.30%

3.个体工商户营业执照的有效期是（）

A.5年B.10年C.长期D.20年

4.增值税专用发票的基本联次不包括（）

A.存根联B.发票联C.记账联D.抵扣联

5.企业年度报告应在每年（）前报送。

A.3月31日B.6月30日C.9月30日D.12月31日

6.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内，向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关申报办理税务登记。

A.10B.15C.30D.60

7.以下属于流转税的是（）

A.企业所得税B.个人所得税C.增值税D.房产税

8.企业被吊销营业执照后，（）

A.可以继续经营B.应当办理注销登记

C.可申请恢复经营D.法人资格不受影响

9.小规模纳税人增值税征收率一般为（）

A.1%B.3%C.5%D.6%

10.工商行政管理部门对企业进行检查的方式不包括（）

A.书面检查B.实地核查C.网络监测D.电话询问

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.工商登记的类型有（）

A.有限责任公司登记B.股份有限公司登记

C.合伙企业登记D.个人独资企业登记

2.税务申报的方式有（）

A.上门申报B.邮寄申报C.网上申报D.电话申报

3.以下属于企业所得税免税收入的有（）

A.国债利息收入B.符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益

C.财政拨款D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费

4.发票的基本内容包括（）

A.发票的名称、发票代码和号码B.联次及用途

C.客户名称D.开票日期

5.企业年度报告的内容包含（）

A.企业通信地址、邮政编码、联系电话、电子邮箱等信息

B.企业开业、歇业、清算等存续状态信息

C.企业投资设立企业、购买股权信息

D.企业网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息

6.下列属于税收征收管理的环节有（）

A.税务登记B.账簿、凭证管理C.纳税申报D.税款征收

7.增值税的计税方法包括（）

A.一般计税方法B.简易计税方法C.特殊计税方法D.核定计税方法

8.工商行政管理部门可以对企业实施经营异常名录管理的情形有（）

A.未按照《企业信息公示暂行条例》第八条规定的期限公示年度报告的

B.通过登记的住所或者经营场所无法联系的

C.企业公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的

D.未依照《企业信息公示暂行条例》第十条规定履行公示义务的

9.个人所得税的应税项目有（）

A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.特许权使用费所得

10.税务检查的形式包括（）

A.重点检查B.专项检查C.分类检查D.集中检查

三、判断题（每题2分，共20分）

1.企业在领取营业执照后可以马上开业，无需办理其他手续。（）

2.所有企业都需要缴纳企业所得税。（）

3.发票可以转借他人使用。（）

4.企业年度报告公示的信息应当真实、准确。（）

5.小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）

6.工商行政管理部门对企业的检查必须提前通知企业。（）

7.企业的税务登记内容发生变化，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起30日内，持有关证件向原税务登记机关申报办理变更税务登记。（）

8.个人所得税的起征点是固定不变的。（）

9.企业被列入经营异常名录后，不影响其正常经营活动。（）

10.增值税普通发票和专用发票的作用是一样的。（）

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述工商登记的主要流程。

答案：先准备申请材料，包括身份证明、申请书等，向登记机关提出申请，登记机关受理后进行审核，审核通过的予以登记，颁发营业执照。

2.企业税务申报逾期会有什么后果？

答案：可能面临罚款，影响纳税信用等级，若长期逾期未申报，税务机关可采取强制措施，如收缴发票、停止供应发票等。

3.简述增值税的特点。

答案：以增值额为计税依据，逐环节征税、逐环节