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1.税前会计利润进行纳税调整后得出应纳税所得额并据此计算所得税费用的方法是()。?
?应付税款法?
?利润表债务法???资产负债表债务法?
?纳税影响会计法?
会计与税法差异９分
《行政单位会计制度》讲解6学分
2.以下关于可供出售金融资产持有期间期末公允价值变动说法对的的是()。???需要做纳税调调整?
?计入资本公积????计入投资收益?
3.关于工资薪金和福利费的问题,以下说法不对的的是（）。?
?属于国有性质的公司,其工资薪金,不得超过政府关于部门予以的限定数额???福利费内容包含供暖补助，职工防暑加温费、职工食堂经费补助、职工交通补助???作为计算职工福利费、职工教育经费和工会经费基数的“工资薪金”,包含公司为职工支付的养老保险费和住房公积金?
?公司发生的职工福利费，应该单独设立账册，进行准确核算?
4.按税法规定，公司取得的非货币形式捐赠收入,除另有规定外，应(）。?
?一次性确认收入，分年度计算缴纳公司所得税?
?一次性计入确认收入的年度计算缴纳公司所得税???在不短于3年的时间内分期确认收入???分5年平均计入各年度应纳税所得额计算纳税?
５.公司接受的来自其余公司免费予以的非货币性资产,确认收入的时间为()。?
?依照非货币性资产的预计使用年限分期确认???捐赠公司作出捐赠决定时?
?就捐赠事项签署协议时???实际收到捐赠资产时?
判断题(共5题)
6.持有期间公司对长久股权投资计提的减值准备，税法规定不得在税前扣除。（)???错误?
?对的?
7.持有期间，居民公司之间符合条件的权益性投资取得的股息红利所得免税。（)?
?错误?
?对的?
8.税法规定假如交易协议或协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的,出租人应该在承租人支付租金的曰期确认收入实现。()???对的???错误?
9.公司从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定原则而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。()???对的?
?错误?
１０.饮料制造（不含酒类制造）公司发生的广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。(）?
?错误???对的?
1．以下关于纳税申报表主表描述对的的是(1)。
1—13行是公司的会计数据
1—15行是税会差异调整
１５-23行是税会差异调整
14—25行是公司会计数据
2.以下方式取得的固定资产不会产生税会差异的是（3)。
存在弃置业务的固定资产
具备融资性质的外购固定资产
通常外购的固定资产
融资租赁的固定资产
3.公允价值模式下自用房地产转为投资性房地产，公允价值变动损益应计入（1)。
公允价值小于账面成本的计入公允价值变动损益
公允价值小于账面成本的计入全部者权益
公允价值不小于账面成本的计入投资收益
公允价值不小于账面成本的计入公允价值变动损益
4.按税法规定，如下各项中不属于其余业务收入的是(２）。
包装物出租收入
固定资产盘盈
材料销售收入
代购代销手续费收入
5.Ａ公司于1０月20曰向Ｂ公司销售商品订立销货协议，采取托收承付方式进行结算，商品于10月22曰发出，
１0月
１0月
１０月
1０月
判断题(共５题）
6．税法并未对投资性房地产进行规范，相关资产应按照通常固定资产进行纳税解决。（1）
错误
对的
7.交易性金融资产与可供出售金融资产期末都按照公允价值计量,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。（1）
错误
对的
8.会计法律法规和税收法律法规都属于经济法律法规范围，都是调整经济活动中的特定行为的法律规范，两者相互影响共同发展。(2)
对的
错误
9.钞票股利和股票股利享受免税优惠应作纳税调减解决。(1)
对的
错误
１0.按税法规定，非货币性资产交易应该分解为按公允价值销售和购进两笔业务，确认损益。（２)
错误
对的
1.我国现在合用的公司所得税法律规范生效时间为（3)。
１月
1月
１月
1月
3．以下关于交易性金融资产期末计量的说法对的的是（１）。
期末交易性金融资产计税基础保持不变
会计上应该在期末将公允价值变动确认为投资收益
会计上应该按照交易性金融资产取得成本计量
税法认可交易性金融资产期末公允价值变动
4.税收规定,利息收入应（1）。
按协议应付利息曰期确认
按权责发生制确认
按实际利率法计算
按收付实现制确认
5.在某一会计期间,税前会计利润与纳税所得之间因为计算口径不一样而形成
的差异是指(１）。
永久性差异
扣除类差异
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
判断题（共5题）
6.可供出售金融资产发生减值时,需要把账面
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