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公司内部审计管理办法

第一章总则

第一条目的与依据

为规范公司内部审计工作，建立健全内部审计监督机制，提升公司治理水平和风险防范能力，保障公司经营管理活动的合法、合规、有效运行，维护公司及股东合法权益，依据国家相关法律法规及公司章程，特制定本办法。

第二条定义

本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构及人员依据国家法律法规、公司规章制度和审计准则，对公司及所属单位的财务收支、经营管理活动、内部控制及风险管理的真实性、合法性、效益性进行独立监督和评价的活动。

第三条基本原则

内部审计工作遵循以下原则：

（一）独立性原则：审计机构和审计人员在组织上、工作上应保持相对独立，不受其他部门或个人的非法干预，确保审计结果的客观公正。

（二）客观性原则：审计工作应以事实为依据，以法律法规和制度为准绳，实事求是，客观公正地反映和评价被审计事项。

（三）专业性原则：审计人员应具备必要的专业胜任能力，运用专业的方法和程序实施审计。

（四）保密性原则：审计人员应对在审计过程中知悉的公司商业秘密、敏感信息予以严格保密。

（五）建设性原则：审计工作不仅要揭示问题，更要提出改进建议，促进公司管理提升和价值创造。

第四条适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、全资及控股子公司（以下统称“被审计单位”）的内部审计活动。

第二章审计机构与人员

第五条审计机构设置

公司设立独立的内部审计部门（或指定专门