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2026年国企资金管理岗位考核试题及答案

一、单项选择题

1.下列选项中，不属于企业持有现金主要动机的是：

A.交易性动机

B.预防性动机

C.投机性动机

D.收益性动机

2.根据《现金管理暂行条例》规定，结算起点以下的零星支出可以使用现金，该结算起点为人民币：

A.500元

B.1000元

C.2000元

D.5000元

3.在最佳现金持有量的存货模型中，假设某企业全年现金需求总量为T，每次出售有价证券换取现金的固定交易成本为F，持有现金的机会成本率（即有价证券的收益率）为K，则最佳现金持有量C的计算公式为：3.在最佳现金持有量的存货模型中，假设某企业全年现金需求总量为T，每次出售有价证券换取现金的固定交易成本为F，持有现金的机会成本率（即有价证券的收益率）为K，则最佳现金持有量C的计算公式为：

A.A.

B.B.

C.C.

D.D.

4.企业将资金投放于应收账款而放弃其他投资所能带来的收益，称为应收账款的：

A.管理成本

B.坏账成本

C.短缺成本

D.机会成本

5.信用条件“2/10，n/30”的含义是：

A.10天内付款可享受20%的折扣，最长信用期为30天

B.10天内付款可享受2%的折扣，超过10天但在30天内付款需全额支付

C.10天内付款可享受2%的折扣，30天内付款可享受10%的折扣

D.10天内付款可享受2%的折扣