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金融行业信贷部客户经理信贷审批工作手册（执行版）

第1章信贷业务准入与风险识别

1.1客户准入标准与资质审核

客户经理需依据《商业银行授信工作尽职指引》及内部准入负面清单，对拟授信客户的主体资格进行“五查”：首先核查营业执照是否在有效期内，其次查验法定代表人身份证原件，再次核实企业公章真伪，第四确认税务登记信息是否完整，第五通过国家企业信用信息公示系统追溯其存续年限。若发现企业存在“空壳公司”特征，如注册地址与经营地址不一致或成立时间不足1年，应立即启动“一票否决”机制，不予准入。在尽职调查阶段，必须严格审查客户的“三有一无”情况：即是否拥有稳定的经营场所、是否具备合法的知识产权或土地使用权证、是否拥有完整的财务账簿，以及是否存在重大法律纠纷。对于非标准化行业客户，还需重点核实其供应链上下游的稳定性，通过访谈核心供应商和分销商，确认其是否具备持续采购或销售能力，防止客户“一拥而上”或“一拥而散”。

针对小微企业客户，需执行“穿透式”尽职调查，不仅查看其财务报表，更要深入分析其现金流断裂风险。具体操作包括：调取过去12个月的流水账，计算经营性现金净流量，若连续两个季度经营性现金流为负且无息负债，视为高风险客户；同时核查其纳税信用等级是否为AA+以上，若为B级或以下，应提高风险敞口系数。对于涉及关联交易或集团化客户的授信，必须开展“穿透核查”，核实集团总部资金流