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记账实操-旅行社的账务处理.pptx

记账实操-旅行社的账务处理.pptx

    会计实操文库;会计实操文库

    4、当月计提固定资产折旧300元

    借：管理费用—折旧费300

    贷：累计折旧300

    5、计提本月行政、计调、导游工资52000元

    借：管理费用—工资22,000

    借：销售费用—导游/计调工资30,000

    贷：应付职工薪酬—工资52,000

    6、发放本月员工工资52000元

    借：应付职工薪酬—工资52,000

    贷：银行存款52,000二、日常运营、平台费用、办公支出（7-12笔）7、支付携程、飞猪平台年度入驻服务费3000元，进项税

    180元

    借：销售费用—平台年费3,000借：应交税费—应交增值税（进项税额

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