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金融行业审计部审计员内控缺陷整改手册（执行版）

第1章审计员岗位职责与权限管理

1.1审计员授权与委派流程

审计员授权与委派流程是指金融机构根据业务规模、风险等级及人员能力，通过内部人事部门或合规部门发起申请，由董事会或审计委员会审批，并下达正式《审计员委派通知书》的过程。该流程必须遵循“业务与审计分离”原则，确保委派审计员在业务部门内部或外部独立开展审计工作，严禁在审计员未获授权前接触核心业务系统或查阅机密文件。具体执行中，当业务部门提出审计需求时，需填写《审计员委派申请表》，明确审计范围、期望产出及所需权限清单，经部门负责人签字确认后，提交至公司合规部进行初步审核。合规部需核对