金融行业资产管理部会计条款归档工作手册.docx

金融行业资产管理部会计条款归档工作手册

第1章基础规范与职责界定

1.1归档适用范围与时间要求

本章节适用于本行所有公募基金、保险资管及银行理财子公司等持牌机构在资产管理业务闭环中的会计凭证、账簿、报表及电子档案的归档工作，确保全生命周期数据可追溯。归档时间窗口以“月度终了”为基准，原则上在当月最后一个工作日17:00前完成上月所有会计科目的凭证整理与装订，不得因节假日顺延至次月，确因不可抗力需延期的，须提前3个工作日向总行会计部提交《归档延期申请单》并报分管行长审批。

对于单笔金额超过500万元或涉及大额衍生品交易的交易回单，必须在交易确认日次日完成归档，严禁将大额