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税务师面试高频问题及准确答案

一、简答题（每题15分，共60分）

1.请简要阐述税务师在企业税务风险管理中的主要职责。

2.举例说明税务师如何运用税收政策为企业合理节税。

3.讲述一下税务师在协助企业进行税务申报时需要注意的关键要点。

4.当企业面临税务稽查时，税务师应如何为企业提供有效的应对策略？

二、案例分析题（每题20分，共40分）

1.某企业在经营过程中，有一笔业务涉及到混合销售行为。该企业销售货物并同时提供运输服务，取得含税销售额共计113万元。已知货物适用税率为13%，运输服务适用税率为9%。请分析该企业应如何正确核算销售额和缴纳增值税，并说明税务师在此过程中的作用。

2.甲公司为增值税一般纳税人，2023年5月购进一批原材料，取得增值税专用发票注明价款100万元，增值税税额13万元。当月将其中的20%用于集体福利。请计算甲公司当月可抵扣的进项税额，并分析税务师如何帮助企业准确进行税务处理。

答案与解析

简答题答案与解析

1.答案：税务师在企业税务风险管理中的主要职责包括：识别企业面临的税务风险，如政策变动风险、核算错误风险等；评估风险的可能性和影响程度；制定风险应对策略，如优化税务流程、建立风险预警机制等；协助企业进行税务风险的监控和控制，及时发现并解决潜在问题。